Итак, впервые за 7 месяце ЦБ осмелился снова поднять ключевую ставку до 18%. Кроме прочего это означает, что налог на вклады можно будет платить с большего дохода чем ранее.
Как начисляется налог на вклады?
- На проценты по вкладам и накопительным счетам, полученным в предыдущем году. Вклады и счета во всех банках суммируются для одного человека.
- Налоговая сама все посчитает и пришлет уведомление заказным письмом или через личный кабинет налогоплательщика до 1 ноября — вместе с уведомлением о налоге на жилье, землю или автомобиль. Налог надо заплатить до 1 декабря.
К примеру,
- за вклад, закрытый в 2023 году, уплатить налог придется в ноябре 2024-го.
- за вклад, закрытый в 2024 году — в ноябре 2025-го.
Так как за 2023 год налог будет начислен только осенью, приведу примеры для нынешнего и прошлого года.
Налог составит 13% от суммы, превышающей необлагаемую сумму дохода.
Она зависит от максимального значения ключевой ставки Центробанка в отчетном году.
- В 2023 году —15%
- В 2024 году — 18%. В случае, если ЦБ до конца года больше не поднимет ключ.
👉 Необлагаемая сумма = 1 млн рублей х на ключевую ставку ЦБ.
То есть необлагаемая сумма дохода составит:
- За 2023 год — 150 тысяч руб.
- За 2024 году — 180 тысяч руб.
Если доход по всем вкладам и счетам:
- Меньше этой суммы — налога не будет.
- Больше — то из суммы дохода вычитаем необлагаемую сумму дохода.
Пример:
Допустим, в 2024 году в нескольких банках лежало на вкладах 2 миллиона руб. под 16% годовых.
В 2024 году получаем проценты с этих вкладов — 320 тысяч руб.
Из этого дохода нужно вычесть необлагаемую сумму: 320 000 -180 000 = 140 000 руб.
На них и будет начислен налог 13%. Заплатим: 140 000 х 13% = 18 200 руб. налога.
Какой налог на вклады, если вы «богатый»
Если ваш уровень дохода превышает определенную планку, то придется заплатить повышенный налог — 15%. У государства свои представления о богатстве.
Налог на вклады составит 15%, если:
- За 2023 год — ваши суммарные доходы за 2023 год выше 5 млн руб.: учитываются зарплата, инвестиции, доход от вкладов и накопительных счетов и прочее.
- За 2024 год доход будет рассчитываться по-другому: зарплата в сумме дохода не учитывается, но и порог ниже — 2,4 руб.
Какие доходы будут учитывать для расчета ставки НДФЛ по вкладам:
- От продажи имущества и получения его в дар — кроме ценных бумаг.
- От долевого участия, включая дивиденды.
- По договорам страхования и пенсионному обеспечению.
- По операциям с ЦФА.
- По операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, в том числе на ИИС.
- От продажи долей в уставном капитале российских организаций.
- От продажи акций, облигаций и инвестиционных паев.
- По операциям РЕПО, объектом которых выступают ценные бумаги.
- По операциям займа ценными бумагами.
- Проценты по вкладам и остаткам на счетах.
Для длинных депозитов есть финхак: для вкладов от 15 месяцев неиспользованный остаток необлагаемого дохода с прошлого года можно перенести на текущий и снизить налог.
❓ Прикинули, сколько заплатите налога?
—
Подписывайтесь на мой канал про финансы в Телеграм и в Вконтакте, где я делюсь советами и личным опытом.