Вступление в наследство связано с определёнными расходами для наследников. При этом само наследственное имущество не облагается налогом. Тем не менее, наследникам необходимо оплатить государственную пошлину и расходы, связанные с техническими услугами нотариуса.
Сумма, которую наследники должны заплатить нотариусу за оформление наследства, может различаться в зависимости от конкретных обстоятельств каждого дела.
Когда нужно обращаться к нотариусу
Нотариальное удостоверение договора дарения может быть обязательным или осуществляться по соглашению сторон. В последнем случае речь идёт о проставлении подписи и печати нотариуса в случаях, когда это не предусмотрено законодательством, но собственник и одаряемый хотят минимизировать риски.
Обязательное заверение договора предусмотрено в следующих случаях:
1. Вместо дарителя или одаряемого договор подписывает доверенное лицо;
2. Отчуждается доля в уставном капитале предприятия, за исключением случаев, когда она распределяется между собственниками;
3. От имени собственника выступает опекун;
4. Дарение недвижимости, если документы предоставляются одной из сторон почтовым отправлением;
5. Отчуждение доли в праве общей собственности на недвижимость;
6. Отчуждение имущества несовершеннолетнего или ограниченно дееспособного.
Пример из практики:
Женщина решила подарить свою долю в праве на квартиру, которую она купила в браке, своему ребёнку. Для этого она договорилась со своим супругом — отцом ребёнка. По закону супругам принадлежит по 50% в праве на недвижимость, но фактически доли не выделяются. Чтобы выделить доли, они составили соглашение и зарегистрировали его в Росреестре.
После того как женщина стала собственницей ½ в праве на недвижимость, она смогла подарить её дочери. Согласие мужа после выделения долей не потребовалось, но договор дарения пришлось удостоверить у нотариуса.
Важно отметить, что если стороны захотят изменить или расторгнуть дарственную, которая была подписана уполномоченным юристом, они должны оформить соглашение. Это соглашение также подлежит нотариальному удостоверению.
Зачем нужен нотариус
Присутствие специалиста помогает снизить риски для всех участников сделки. В некоторых случаях это также защищает граждан от недобросовестных людей, которые хотят распорядиться их имуществом без предварительного согласия.
Во время работы с людьми специалист выполняет несколько функций:
- устанавливает личности сторон, проверяя их паспорта и другие документы, подтверждающие право на заключение договора;
- проверяет дееспособность и правоспособность участников сделки или их представителей;
- убеждается, что собственник имущества имеет право на его отчуждение;
- проверяет, соответствует ли дарственная законодательным нормам;
- объясняет гражданам их права и обязанности, а также последствия сделки.
Одаряемый и даритель подписывают договор дарения в присутствии специалиста. Подпись специалиста подтверждает, что в момент подписания стороны находились в адекватном состоянии и понимали последствия своих действий.
Когда без нотариуса не обойтись
31 июля 2019 года произошли изменения в законодательстве, касающемся сделок с недвижимостью. Эти изменения можно найти в конце статьи.
Суть нововведений заключается в том, что теперь заверять договоры (включая дарение) у нотариуса требуется только в определённых случаях. Все эти случаи связаны с долевой собственностью. Однако если раньше любая сделка с долями требовала обязательного обращения в нотариальную контору, то теперь порядок стал менее строгим.
- Дарится доля в недвижимости
**Когда нотариус не требуется при дарении недвижимости**
Если недвижимость дарит один человек, не требуется обращаться к нотариусу. Это касается случаев, когда дарится квартира целиком или доля в квартире.
Также не нужно заверять договор у нотариуса, если несколько собственников дарят свои доли одновременно (в рамках одного договора дарения).
Изменения в законодательстве, вступившие в силу в 2019 году, коснулись только случаев, когда долю в квартире дарят не все собственники одновременно. Раньше все сделки с долями в недвижимости нужно было заверять у нотариуса.
Если же недвижимость дарится целиком, независимо от количества собственников и наличия долевой собственности, нотариальное заверение договора дарения не требуется.
В случае совместной собственности нельзя подарить долю в квартире, так как она не определена. В договоре дарения необходимо указать объект, который передаётся в дар. Если квартира находится в совместной собственности, сначала нужно разделить её, а затем можно дарить долю. Раздел имущества также является нотариальной сделкой.
В нашем журнале вы можете прочитать статью на тему «Дарение своей доли квартиры близкому родственнику».
- Нужно согласие супруга
Согласно Семейному кодексу, всё имущество, которое было приобретено в браке, считается общим, даже если собственность оформлена на одного из супругов. Если муж хочет подарить недвижимость, то необходимо получить нотариально заверенное согласие жены (и наоборот).
Однако есть исключение: если недвижимость была получена по договору дарения, то её можно подарить без согласия и участия нотариуса.
Если же квартира находится в совместной собственности супругов, то при желании подарить долю в ней, необходимо разделить жильё. Это можно сделать либо по соглашению, либо составив брачный договор. Оба этих действия должны быть оформлены нотариально. После этого нужно зарегистрировать изменения в Росреестре, и только после этого можно оформлять дарение доли. Поскольку речь идёт о доле, то в соответствии с общими правилами, такой дар требует заверения у нотариуса.
- Если в сделке участвует ребенок
Федеральный закон № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» определяет ещё один случай, когда необходимо участие нотариуса при сделках с недвижимостью — отчуждение имущества несовершеннолетнего или недееспособного лица.
Дарение также является отчуждением имущества, но при этом совершается безвозмездно. Закон не позволяет родителям или опекунам от имени детей дарить имущество стоимостью более 3000 рублей. Поэтому ни дети, ни недееспособные взрослые не могут самостоятельно дарить недвижимость (ни целиком, ни долю).
Однако ребёнок может подарить жильё. Если это целая квартира, то участие нотариуса не требуется. Если же речь идёт о доле в квартире, то нотариус нужен, но не из-за участия ребёнка в сделке, а именно из-за доли.
Важно отметить, что при дарении имущества несовершеннолетнему не требуется уведомление органов опеки. Опекуны следят за тем, чтобы не нарушались имущественные права детей, а в данном случае происходит увеличение собственности.
Из чего складывается стоимость оформления наследства
Все расходы, с которыми столкнётся наследник, можно разделить на две основные категории:
1. Оплата нотариальных услуг;
2. Услуги правового и технического характера.
Нотариальные услуги — это юридические действия, стоимость которых регулируется налоговым законодательством. За них взимается государственная пошлина по фиксированному тарифу со скидками для льготников. К этой категории относятся, например, регистрация заявления у нотариуса или оформление нотариальных свидетельств.
Вторая категория расходов — это услуги правового и технического характера (УПТХ), которые предоставляются независимо от того, обращается ли человек в частный или государственный нотариальный офис. Тарифы на эти услуги устанавливаются каждым нотариатом индивидуально и являются источником дохода для осуществления деятельности.
- За основные нотариальные действия:
Стоимость услуг нотариуса:
- подготовка и удостоверение доверенностей — 200 рублей;
- заверение завещаний и принятие закрытого завещания — 100 рублей;
- вскрытие конверта с закрытым завещанием, оглашение его содержания — 300 рублей;
- опись наследственного имущества — 600 рублей;
- нотариальный запрос — 100 рублей.
Согласно пункту 1 статьи 1162 Гражданского кодекса Российской Федерации, нотариальное свидетельство может быть выдано как на всех наследников, так и на каждого отдельно, в зависимости от пожеланий клиента. При этом нотариус не взимает плату за каждый экземпляр.
- Независимая оценка
Чтобы узнать стоимость наследства, гражданин может обратиться к оценщику. Оценщик может быть как частным лицом, так и представителем государственной организации. Также можно обратиться в подразделения Росреестра или в государственные судебно-экспертные организации.
Стоимость услуг оценщика может варьироваться в зависимости от региона, поэтому точную сумму расходов заранее просчитать невозможно. Однако можно привести примерные цены на услуги оценщиков в Москве:
— оценка квартиры или гаража — от 5 000 рублей;
— оценка дачного или садового участка — от 8 000 рублей;
— оценка легкового транспортного средства — от 5 000 рублей;
— оценка грузового транспортного средства — от 5 500 рублей.
- Государственная пошлина (или нотариальный тариф)
Оценка должна быть действительна на момент смерти наследодателя.
Если наследством становится жилая недвижимость, то сумма государственной пошлины (ГП) может быть довольно большой. В юридической практике часто встречаются случаи, когда наследникам достаётся проблемное жильё (например, с большими долгами или требующее серьёзного ремонта). Поэтому наследники иногда задумываются об отказе от такого наследства.
На самом деле, при расчёте суммы ГП не обязательно ориентироваться на рыночную цену, которая часто завышена. Согласно статье 333.25 Налогового кодекса Российской Федерации, можно использовать номинальную, кадастровую или инвентаризационную стоимость. Если есть два документа с указанием стоимости, то для расчёта берётся наименьшая из них.
Например, мужчина был собственником квартиры и проживал там один. После его смерти наследником стал его сын — инвалид второй группы. Желая вступить в наследство, он обратился к нотариусу за свидетельством о праве на наследство. Расходы, которые он понёс при оформлении наследства, составили:
* оплата за составление заявления (100 рублей, фиксированная сумма) и услуги нотариуса (200 рублей, устанавливается уполномоченным лицом);
* оплата услуг оценщика за получение отчёта об оценке стоимости имущества (5000 рублей);
* внесение госпошлины в размере 200 рублей за выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество;
* оплата госпошлины в размере 0,3% от стоимости квартиры. Поскольку сын — инвалид второй группы, на него распространяется льгота в размере 50%. Исходя из того, что стоимость квартиры по оценке экспертов составила 2,5 миллиона рублей, размер госпошлины был равен 3750 рублей (2,5 миллиона рублей умножить на 0,3% и умножить на 50%);
* стоимость свидетельства о праве на наследство — 600 рублей;
* регистрация прав в Росреестре — 1000 рублей.
Общие расходы, понесённые в результате вступления в права наследства, составили 10 850 рублей.
Нотариус не имеет права навязывать наследнику методику расчёта госпошлины и способ оценки жилья.
- Налог на наследство
С 2006 года этот налог был отменён. Однако Налоговый кодекс обязывает правопреемников уплачивать подоходный налог в размере 13% с определённых видов доходов:
* доходов от написания книг, литературных трудов и произведений искусства;
* вознаграждений за полезные изобретения, патенты на инновации и создание промышленных образцов.
- Тарифы на переоформление имущества
После получения свидетельства о праве на наследство от нотариуса необходимо переоформить имущество на нового владельца. В этом тексте мы рассмотрим стоимость услуг по переоформлению для недвижимости и транспорта.
- Недвижимость:
**Стоимость объектов недвижимости:**
* Квартира или дом — 2 000.
* Земельный участок, предназначенный для дачного, подсобного хозяйства или индивидуального строительства (включая недвижимость, уже расположенную на нём) — 350.
* Доля на землю сельскохозяйственного назначения — 100.
* Инвестиционный пай — 22 000.
**Стоимость услуг:**
* Ипотека — 1 000.
* Договор участия в долевом строительстве — 350.
**Стоимость транспортных средств:**
* Замена номера — 2 000.
* Новое регистрационное свидетельство — 500.
* Замена владельца в ПТС, если там есть свободное место — 1 300.
* Замена владельца в ПТС, если там нет свободного места — 1 300.
Помимо всего прочего, перед переоформлением автомобиля в ГИБДД необходимо приобрести полис ОСАГО. Стоимость полиса зависит от типа автомобиля, стажа водителя и предоставляемых дополнительных услуг страховой компании и начинается от 8000 рублей.
Если вы планируете продать унаследованное имущество, вам придётся уплатить налог в размере 13% от полученного дохода. Подробнее о порядке налогообложения и заполнении декларации в случае продажи автомобиля вы можете узнать здесь.
Услуги нотариуса правового и технического характера
Услуги правового и технического характера можно разделить на две категории.
К первой категории относятся услуги, стоимость которых регулируется Налоговым кодексом. Ко второй категории относятся услуги, тарифы на которые устанавливает каждый нотариальный офис отдельно.
В эту категорию расходов входят:
* оглашение закрытого завещания;
* оформление свидетельства о выделении супружеской доли;
* составление свидетельства на имущество, находящееся за пределами Российской Федерации;
* изготовление дубликатов и копий документов;
* составление заявления на принятие наследства;
* нотариальные запросы;
* утверждение договора о разделе собственности между наследниками.
- Оформление свидетельства о праве на наследство
Стоимость свидетельства о праве на наследство зависит от того, какое имущество вы наследуете. Поэтому для каждого наследника размер расходов рассчитывается отдельно. Вот примерные суммы оплаты:
* 500 рублей — переоформление наследства на пенсионные выплаты и социальные пособия;
* 1 тысяча рублей — получение имущественных прав на банковские вклады;
* 3 тысячи рублей — в отношении движимого имущества;
* до 5 тысяч рублей — за недвижимость.
- Составление свидетельства в отношении собственности за пределами России
Если у наследодателя была собственность за пределами Российской Федерации, наследники могут получить её. Для оформления свидетельства нужно заплатить нотариусу, который будет сотрудничать с консульством страны, где находится имущество.
Стоимость услуг зависит от тарифов нотариата и цен на услуги в иностранном консульстве. Обычно каждому наследнику приходится заплатить сумму, равную региональному минимальному размеру оплаты труда.
- Свидетельство о выделении супружеской доли
После официальной регистрации брака супруги приобретают взаимные права и обязанности, включая права на имущество, которое было приобретено в период брака.
Если пара не заключала брачный договор, то всё имущество, которое было куплено после регистрации брака, считается общим и принадлежит обоим супругам в равных долях.
В случае наследования оставшийся супруг должен обратиться в нотариат для получения свидетельства о выделении супружеской доли. Нотариус проверяет предоставленные документы и выделяет часть собственности, которая не может быть передана по наследству.
Стоимость изготовления свидетельства о выделении супружеской доли в 2019 году составляла 200 рублей.
Помощь в подготовке соглашения о выделении супружеской доли может стоить около 5 тысяч рублей.
- Свидетельство о создании наследственного фонда
Статья 123.20 ГК РФ регламентирует создание наследственных фондов. Это денежный фонд, который формируется согласно последней воле умершего, отражённой в завещании. Цель фонда — аккумулировать средства для покрытия расходов, связанных с использованием или сохранением наследственного имущества.
После смерти завещателя нотариус открывает исполнительное производство по наследству. Он готовит необходимые документы и передаёт их в государственные органы для регистрации фонда. Расходы, связанные с фондом, покрываются за счёт наследства. В 2019 году приблизительная стоимость создания такого фонда составляла 7000 рублей.
Фонд может быть создан на бессрочный период или на определённый срок. Если фонд создан бессрочно, его существование может быть прекращено только по решению суда.
- Договор раздела наследственного имущества
После смерти человека, оставившего наследство, каждый из потенциальных наследников должен обратиться в нотариальную контору и написать заявление о вступлении в наследство. Нотариус, изучив предоставленные документы и убедившись в наличии родственных связей или иных оснований для наследования, определяет доли имущества, которые причитаются каждому из наследников.
Кроме того, наследники имеют возможность самостоятельно разделить имущество. Если все участники процесса достигли согласия относительно распределения наследства, они могут оформить мировое соглашение о разделе имущества.
Стоимость оформления такого соглашения зависит от количества участников и объёма (количества страниц) соглашения. В среднем, цена за утверждение одной страницы соглашения составляет 100 рублей. Каждый наследник оплачивает свой экземпляр мирового соглашения самостоятельно. Максимальная сумма затрат не может превышать 11 000 рублей.
- Соглашение об определении долей
Разделение имущества на доли имеет смысл, когда у одного объекта есть несколько собственников. Выделение доли подтверждается перерегистрацией прав собственности только на часть объекта.
В случае наследственной собственности выделение доли необходимо для определения части имущества, которая будет передана по наследству.
Стоимость оформления соглашения о разделе имущества составляет 500 рублей за один экземпляр договора.
- Составление описи наследственного имущества
Не всегда происходит выполнение описи наследственного имущества. Однако эта процедура необходима для обеспечения сохранности наследства. Опись составляется по инициативе нотариуса или на основании заявления одного из наследников.
Нотариус составляет акт описи, в котором подробно описывает технические характеристики каждого объекта собственности, передаваемого по наследству. При этом присутствуют как минимум два свидетеля, а также любой желающий из числа наследников.
Порядок формирования описи наследства предусмотрен статьёй 1171 Гражданского кодекса Российской Федерации. Средняя стоимость услуг по составлению описи наследства по России составляет от 4 до 6 тысяч рублей. В эту сумму входит стоимость одного часа работы нотариуса и цена за выезд юриста по адресу нахождения собственности.
- Охрана наследственного имущества
Охрана наследственного имущества необходима, когда есть риск его утраты или повреждения. Для защиты интересов наследников умершего наследодателя устанавливается список мероприятий, которые проводятся в соответствии с законодательством.
Охрана может быть инициирована нотариусом или по желанию хотя бы одного наследника, что подтверждается соответствующим заявлением.
Процедура охраны наследственного имущества включает следующие этапы:
1. Опись имущества. Это необходимо для обеспечения сохранности ценностей. Составляется полный список благ, на которые будут направлены мероприятия по охране.
2. Составление акта. Акт подписывается двумя свидетелями, нотариусом и другими присутствующими участниками.
3. Применение мер по охране наследства. Наследство перераспределяется на хранение в соответствующие инстанции:
* денежные активы вносятся на депозит нотариуса;
* ценные бумаги, драгоценные металлы и изделия передаются на хранение в банк;
* оружие передаётся в территориальное отделение полиции;
* предметы искусства передаются в государственную галерею.
4. Если вещь невозможно поместить на хранение, назначается доверительное управление наследственным имуществом. Доверительное управление подразумевает назначение ответственного лица, которое будет гарантировать сохранность собственности. Дополнительно ответственный может нести затраты, связанные с управлением собственностью и её сохранностью. Покрытие этих расходов происходит из наследственного фонда.
Стоимость охраны наследственного имущества составляет в среднем 10 000 рублей, которые делятся поровну между всеми наследниками.
- Оглашение закрытого завещания
Закрытое завещание — это документ, который составляет наследодатель и в котором он указывает, как следует разделить его имущество после смерти. Завещание составляется без участия нотариуса.
Оглашение закрытого завещания стоит 300 рублей. Эта сумма распределяется поровну между всеми наследниками. Оплату необходимо произвести на этапе открытия наследства.
Чтобы открыть наследственное производство, каждый претендент на имущество должен написать заявление. После этого нотариус назначает дату, когда будет оглашено закрытое завещание. После того как завещание будет прочитано, всем присутствующим необходимо будет оплатить государственную пошлину.
- Нотариальный запрос
Нотариальные запросы делаются, когда нужно найти документы, которые отсутствуют, или когда нотариусу необходимо найти наследников, которые не хотят вступать в наследство.
Стоимость одного нотариального запроса составляет 50 рублей. В зависимости от ситуации может потребоваться несколько запросов.
- Утверждение заявления на открытие наследства, которое затем направляется по почте
Наследник не всегда может прийти к нотариусу лично, чтобы написать заявление о вступлении в наследство. Поэтому предусмотрена возможность удалённой подачи заявления. Для этого наследнику нужно обратиться к нотариусу по месту своего жительства. Там он оформляет заявление о вступлении в наследство.
Заявление заверяется нотариально, это стоит 100 рублей. Затем его направляют нотариусу, который открыл наследственное дело.
Можно ли не платить УПТХ
Услуги нотариуса по правовому и техническому сопровождению процесса наследования являются обязательными для всех участников. Попытка уклониться от оплаты может привести к тому, что нотариус не выдаст свидетельство о праве на наследство.
Чтобы избежать конфликтов и судебных разбирательств, необходимо своевременно оплачивать услуги нотариуса. В некоторых случаях нотариусы могут удерживать всю сумму расходов с одного наследника. Однако после завершения процедуры наследования каждый участник, получающий долю собственности, возвращает свою долю расходов плательщику.
Размеры госпошлины за нотариальные действия
За оформление свидетельства о праве на наследство нотариус взимает плату, размер которой зависит от стоимости наследуемого имущества и степени родства наследника с умершим.
Для ближайших родственников (детей, родителей, супругов, братьев и сестёр) размер платы составляет 0,3% от стоимости наследства, но не более 100 тысяч рублей. Для всех остальных наследников плата составляет 0,6% от стоимости наследства, но не более 1 миллиона рублей.
Если наследников несколько, то каждый из них платит свою часть. Если наследодатель оставил закрытое завещание, то за его хранение, вскрытие и оглашение взимается госпошлина в размере 300 рублей. За принятие мер по охране наследства также взимается плата в размере 600 рублей.
Оценка стоимости наследственного имущества для расчёта платы производится независимым оценщиком. Если наследуется объект недвижимости, который подлежит государственной кадастровой оценке, то его стоимость определяется по выписке из ЕГРН. Если наследник считает, что оценка завышена, он может обратиться к независимому оценщику для проведения новой оценки.
- Недвижимость
Если недвижимость передаётся в дар и договор дарения подлежит нотариальному заверению, необходимо уплатить государственную пошлину в размере 0,5% от кадастровой стоимости объекта недвижимости.
Например, если мужчина дарит долю в квартире стоимостью 1 500 000 рублей, то размер госпошлины составит:
1 500 000 рублей × 0,5% = 7 500 рублей.
Если же нотариальное заверение договора дарения не требуется, то взимается плата за заверение сделок, предметом которых является недвижимость, подлежащая оценке.
- Автомобиль
По закону, если вы хотите подарить автомобиль, вам не нужно идти к нотариусу и заверять сделку. Но если вы всё же хотите это сделать, то придётся заплатить нотариусу. Размер платы зависит от стоимости автомобиля.
Например, если вы дарите автомобиль своей супруге, а машина была куплена до брака, то расчёт будет таким:
10 миллионов рублей * 0,3 процента = 30 тысяч рублей.
Если бы вы дарили автомобиль не супруге, а кому-то другому, то плата была бы больше:
10 миллионов * 1 процент = 100 тысяч рублей.
- Денежные средства
Можно дарить деньги в российских рублях или в иностранной валюте. В последнем случае сумма будет зависеть от курса на момент совершения сделки.
Удостоверение дарственной на деньги не требуется, но можно сделать это по желанию.
Здесь устанавливается тариф, который предусмотрен для остальных видов движимого имущества. Он зависит от степени родства между дарителем и одаряемым.
**Пример расчёта:**
Женщина дарит дочери 5 миллионов рублей, дарственная удостоверяется. В этом случае сумма платежа составит:
5 000 000 × 0,3% = 15 тысяч рублей.
Если дарственная оформляется не между родственниками или супругами, то плата будет больше:
5 000 000 × 1% = 50 тысяч рублей.
- Ювелирные украшения
Не обязательно дарить ювелирные украшения в присутствии специалиста. Однако если вы всё же решите это сделать, то вам нужно будет заплатить за подпись. Размер платежа зависит от стоимости подарка, которую определит оценочная экспертиза.
Например, если мужчина дарит своей подруге дорогостоящее украшение стоимостью 3 миллиона рублей и они решают, что дарственную нужно заверить, то собственник должен будет заплатить:
3 000 000 × 1% = 30 тысяч рублей.
Правовые услуги и техническое оформление
Оплата услуг нотариуса по оформлению наследства производится в самой нотариальной конторе. Стоимость услуг нотариуса не может быть определена произвольно.
Цены на услуги в каждой области можно найти на сайте нотариальной палаты. Например, в Москве к сумме госпошлины необходимо добавить стоимость услуг по правовому и техническому сопровождению (УПТХ) в следующих размерах при выдаче свидетельства:
— на банковские вклады: от 500 до 2500 рублей в зависимости от суммы вклада;
— на объекты недвижимости: от 6000 рублей за каждый объект плюс 1000 рублей за каждого наследника сверх одного;
— на иное имущество (включая находящееся за границей): от 3000 рублей.
Нотариус должен в течение 6 месяцев проверить все предоставленные документы, отправить запросы в государственные органы, уведомить известных наследников об открытии наследства, оформить наследственное дело и внести информацию в Единую информационную систему нотариата (ЕИС), реестр открытых наследственных дел.
- Дополнительные затраты при вступлении в наследство
При оформлении наследства могут возникнуть дополнительные расходы, связанные с получением и переводом документов, их заверением у нотариуса, поиском или восстановлением утерянных документов.
Иногда наследники не могут лично посетить нотариуса, поэтому нотариальные действия проводятся на дому. В таком случае госпошлина взимается в полуторном размере, и нотариус вправе компенсировать свои затраты на время и недополученный доход. Стоимость такой услуги в Москве начинается от 5000 рублей.
Если по имеющимся документам невозможно определить стоимость наследства или его части, придётся оплатить услуги независимой оценки.
Если наследникам достался земельный участок, который не был поставлен на кадастровый учёт на момент смерти наследодателя, они не смогут оформить на него право собственности без дополнительных расходов на услуги кадастрового инженера, межевание и технический план.
При вступлении в наследство доли в ООО следует учесть, что собственность, полученная при наследовании, обычно не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако если до дня смерти наследодатель подал заявление о выходе из ООО, наследник получит стоимость действительной доли уставного капитала, принадлежащей умершему родственнику, с которой придётся уплатить налог.
Также налог придётся уплатить, если наследник получил по наследству долю ООО и продал её до истечения 5 лет после оформления документов.
При вступлении в наследственные права важно помнить о возможных обязательствах и долгах наследодателя, которые переходят к наследникам вместе с имуществом.
- Льготы по уплате госпошлины (нотариального тарифа)
В соответствии с действующим законодательством, некоторые категории граждан имеют право на льготы при оплате государственной пошлины за оформление наследства.
К таким категориям относятся:
* участники войны;
* узники;
* блокадники;
* инвалиды I и II групп, которые платят только 50% от суммы, установленной Налоговым кодексом Российской Федерации;
* несовершеннолетние дети и недееспособные лица, которые освобождаются от уплаты госпошлины при наследовании любой собственности;
* лица, получившие в наследство земельный участок, дом или квартиру, если они проживали в них на момент смерти наследодателя и продолжают жить там после этой даты.
В некоторых регионах могут быть установлены свои льготы по оплате услуг правового характера (УПТХ). Например, в Москве инвалиды и участники Великой Отечественной войны имеют 100%-ную льготу по всем нотариальным услугам, а дети-инвалиды и сироты — 50%-ную.
Как обратиться к нотариусу за удостоверением дарственной: пошаговая инструкция
Процедура оформления и заверения дарственной состоит из нескольких этапов:
1. Сбор сведений для оформления дарственной.
2. Оформление дарственной.
3. Внесение платы за заверение.
4. Подача документов в контору.
5. Подписание дарственной.
6. Переоформление права собственности (в случае отчуждения недвижимости или автомобиля).
Рассмотрим каждый шаг подробнее.
- Сбор документов
На первом этапе даритель должен собрать необходимые документы.
Список документов зависит от того, что именно человек планирует подарить.
**Что нужно для оформления договора дарения?**
* **Недвижимость:**
* выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности;
* документ, подтверждающий основание возникновения права собственности: договор купли-продажи, свидетельство о наследстве и так далее;
* техническая документация из БТИ.
* **Транспортное средство:**
* ПТС, СТС;
* документ, подтверждающий возникновение права собственности: дарственная, договор купли-продажи и так далее.
* **Доля в уставном капитале:**
* решение собрания учредителей об отчуждении доли;
* письменное согласие участников (если это требуется уставом организации);
* письменное согласие супруги дарителя, если предприятие открыто в браке;
* ИНН, ОГРН.
* **Земельный участок:**
* кадастровый паспорт;
* свидетельство или выписка ЕГРН;
* согласие супруга владельца, если земля куплена в браке.
* **Деньги на банковском счёте:**
* справка об остатке по банковскому счёту.
Обратите внимание: обязательно предъявляются паспорта участников сделки. Если от имени дарителя или одаряемого действует другое лицо, то необходима нотариально заверенная доверенность.
Если в качестве одаряемого выступает ребёнок, то требуется разрешение органов опеки и попечительства на отчуждение имущества в дар. Однако на практике получить такое разрешение практически невозможно.
- Составление договора
Дарственную можно оформить самостоятельно, но можно также обратиться за помощью в нотариальную контору. За эту услугу нужно будет заплатить отдельно, помимо госпошлины. В результате общие расходы могут увеличиться на 5–20 тысяч рублей.
- Оплата услуг
В зависимости от вида сделки необходимо оплатить пошлину или тариф. Информацию о реквизитах для оплаты можно получить в конторе. Оплату можно произвести различными способами: онлайн, через терминал или банкомат, в отделении банка. После оплаты обязательно возьмите квитанцию.
- Образец договора дарения
Дарственная не имеет единой формы, но в ней обязательно должна быть информация о сделке:
* ФИО, адреса регистрации, даты рождения и паспортные данные сторон;
* сведения о подарке (например, для недвижимости — кадастровый номер, адрес, площадь, этаж и т. д., для автомобиля — марка, цвет, госномер, год выпуска, VIN, серия и номер СТС и т. д.);
* намерение владельца передать дар одаряемому безвозмездно;
* дата вступления дарственной в силу;
* подписи участников.
Дарственная составляется в четырёх экземплярах: по одному остаётся у одаряемого и дарителя, третий передаётся в Росреестр для регистрации перехода права собственности (если дарится недвижимость), а четвёртый подлежит хранению в конторе.
- Подача документов
Вы можете обратиться за помощью к любому юристу — частному или государственному, чтобы разобраться с вашими документами.
- Проверка сторон
Во время проверки специалист оценит дееспособность и правоспособность граждан, а также проверит предоставленные сведения.
- Совершение нотариальных действий
Если к договору дарения и другим документам нет замечаний, специалист разъясняет людям последствия совершения сделки, их права и обязательства. Затем даритель и одаряемый подписывают договор дарения, после чего специалист также ставит свою подпись.
- Регистрация нового собственника
С осени 2019 года клиенты могут попросить специалистов направить в Росреестр информацию об отчуждении имущества бесплатно. Право собственности переоформляется по запросу клиента.
Однако даритель и одаряемый могут отказаться от услуг специалистов и обратиться в Росреестр или МФЦ самостоятельно. Для этого им необходимо представить вместе с договором дарения сведения, перечисленные выше.
Обращение в Росреестр требуется только в случае отчуждения недвижимости. Если отчуждается автомобиль, достаточно внести изменения в паспорт транспортного средства (ПТС). Затем новый собственник самостоятельно регистрирует автомобиль на себя в ГИБДД.
Размер госпошлины за регистрацию права на недвижимость для физических лиц составляет 2000 рублей, для предприятий — 22 000 рублей.
Пример расчета затрат при оформлении наследства
После смерти отца дочь унаследовала квартиру (стоимостью 6 млн рублей по кадастровым данным) и дачный участок (стоимостью 1,5 млн рублей). На оба объекта имеются свидетельства о праве собственности, они зарегистрированы в Росреестре.
При вступлении в наследство ей придётся понести следующие расходы:
* оплата госпошлины за выдачу свидетельства о праве: 0,3% от 7,5 млн рублей, что составляет 22 500 рублей;
* услуги нотариуса (УПТХ): 6 000 рублей умножаем на 2, получаем 12 000 рублей;
* стоимость регистрации квартиры в органах Росреестра — 2 000 рублей, а земельного участка — 350 000 рублей.
Итого, общая сумма расходов составит 36 850 рублей. В данном примере представлен самый простой вариант. Если бы дачный участок не был оформлен, что встречается довольно часто, затраты увеличились бы на 40–50 тысяч рублей.
Оформление наследства — это сложная правовая и техническая работа. Нотариус не только оформляет наследственное дело, но и консультирует наследников, разъясняя, какие документы необходимо представить для получения свидетельства и подтверждения права на наследство.
Для удобства посетителей наша нотариальная контора работает ежедневно до 21 часа вечера и в выходные дни. Записаться на приём можно, заполнив заявку на сайте или позвонив по телефону.
Особенности получения наследства из-за рубежа
Если наследственное имущество находится за пределами Российской Федерации, размер государственной пошлины остаётся фиксированным и составляет минимальный размер оплаты труда в РФ, то есть 7800 рублей.
Однако стоит учесть, что в разных странах могут действовать свои правила и особенности, которые иногда требуют дополнительных выплат. Рассмотрим несколько примеров:
* Оффшорные зоны: в таких местах налог на наследство отсутствует.
* Великобритания: размер налога зависит от стоимости наследуемого имущества. Если стоимость превышает 325 тысяч евро, государство требует 40%.
* Франция: размер платежа зависит от степени родства и стоимости наследства. Близкие родственники платят 40%, а дальние — 60%.
* Испания: налог зависит от стоимости объекта. За имущество стоимостью 500 000 евро потребуют 20%, а за объекты ценой 150 тысяч — всего 9%.
* Польша: размер налога составляет от 3 до 20% и зависит от степени родства.
А вот в Израиле, США и Швейцарии наследникам не нужно платить налоги. В первой стране они вообще не предусмотрены, а в случае с двумя другими действуют международные договорённости.
Оценку имущества, находящегося за границей, будут производить местные оценочные компании. Стоимость их услуг может варьироваться от 200 евро до нескольких тысяч.
Дополнительные вопросы
- Когда возникает право на льготы
Некоторые категории имущества освобождены от уплаты налога при наследовании. Этот перечень указан в статье 333.38 Налогового кодекса РФ.
К таким категориям относятся:
* пенсионные отчисления;
* страховые и авторские вознаграждения;
* банковские вклады;
* компенсации за несчастный случай, который привёл к гибели наследодателя;
* имущество, принадлежавшее гражданам, которые подвергались политическим гонениям или погибли при исполнении гражданского долга;
* выплаты по государственной страховке.
Этот список не является исчерпывающим. Полный перечень можно найти в действующем законодательстве.
Кроме того, определённые категории граждан имеют право на снижение платы за оформление наследства. К ним относятся:
* несовершеннолетние дети завещателя;
* лица с психическими отклонениями;
* лица с первой и второй группой инвалидности.
Инвалиды 1 и 2 группы имеют право на скидку в размере 50%. Перечисленные категории лиц должны оплатить государственную пошлину самостоятельно в зависимости от объёма получаемой собственности. Это правило закреплено в Налоговом кодексе РФ.
- Сколько предстоит заплатить за экспертизу
Оценка имущества для наследства может стоить довольно дорого. Цена услуги начинается от 5 тысяч рублей, но в некоторых городах может достигать и 100 тысяч рублей.
Если вы обнаружили, что кадастровая стоимость имущества завышена, стоит обратиться к независимым оценщикам. Они помогут вам определить реальную стоимость имущества.
Оформление наследства не ограничивается только оплатой госпошлины и услуг нотариуса. Если процедура затянется и перейдёт в судебное разбирательство, расходы могут значительно возрасти. Это может произойти, если вы несвоевременно обратились в нотариат для вступления в наследство.
В таком случае вам может потребоваться юридическая помощь. Стоимость услуг адвоката зависит от сложности наследственного дела. Итоговая сумма может сильно отличаться в зависимости от особенностей вашей ситуации.
- На чем можно сэкономить
Статьями 333.35 и 333.38 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации определены категории граждан, которые имеют право на налоговую льготу при уплате государственной пошлины. К таким лицам относятся:
* ветераны Великой Отечественной войны;
* лица, получившие звание Героя Советского Союза или Героя Российской Федерации;
* инвалиды 1 и 2 группы, которые оплачивают половину от ставки государственной пошлины на дату сделки;
* кавалеры ордена Славы;
* лица, которые делили жилое помещение с умершим до и после его смерти (проживали на одной территории, в одной квартире);
* наследники жертв политических репрессий;
* наследники лиц, погибших при выполнении служебных обязанностей;
* лица, не достигшие на момент сделки 18-летнего возраста;
* признанные недееспособными.
Льгота предоставляется только при наличии документа, подтверждающего право на получение скидки.
Кроме того, переход права собственности на средства, находящиеся на банковских счетах, не облагается государственной пошлиной (статья 333.38 Налогового кодекса Российской Федерации, письмо Министерства финансов от 28 июля 2010 года № 03-05-06-03/87).
Заключение
**Подведём итоги:**
1. Заверение дарственной требуется в случаях, когда доля в праве собственности отчуждается, если есть другие владельцы имущества, а также при совершении сделок от имени ограниченно дееспособных или малолетних.
2. Если дарится имущество, приобретённое в браке, необходимо нотариально заверенное согласие супруга владельца.
3. Подпись нотариуса подтверждает правоспособность граждан для совершения сделки, а также свидетельствует о том, что договор дарения был подписан в адекватном состоянии.
4. Стоимость услуг зависит от цены подарка и других особенностей дарения.
5. Если дарственная подлежит обязательному нотариальному удостоверению по закону, уплачивается государственная пошлина. В остальных случаях — нотариальный тариф.
6. При посещении нотариальной конторы необходимо взять с собой паспорта и документы на подарок.
7. Стороны могут составить договор самостоятельно или обратиться за помощью к нотариусу, отдельно оплатив эту услугу.
Если у вас остались вопросы, пишите на https://myjus.ru и наши специалисты ответят на все ваши вопросы. Консультация бесплатная!
