По законодательству доходы от аренды недвижимости подлежат обязательному декларированию и налогообложению. Способы уплаты налогов разнообразны, и за последние годы в России стала доступна более простая система расчетов. Владельцам жилья важно разобраться, какие способы уплаты наиболее выгодные и как избежать штрафов.
Какие существуют варианты уплаты налогов на доходы со сдачи жилья
Законодательство в этой области время от времени совершенствуется, сейчас основных вариантов четыре:
- НДФЛ для физических лиц
- «упрощенка» для индивидуальных предпринимателей
- налоговый патент для ИП
- налог для самозанятых
В 2019 году в России появился новый налоговый режим, который привлек внимание многих, в том числе и владельцев недвижимости - налог на профессиональный доход (НПД), также известный как режим самозанятости. Этот режим, регулируемый Федеральным законом № 422, предоставляет возможность физическим лицам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, упростить налогообложение и снизить налоговую нагрузку. Но как работает этот режим в контексте сдачи жилья в аренду, и насколько он выгоден для арендодателей? Давайте разберемся.
Ключевые преимущества самозанятости для арендодателей:
Упрощенное налогообложение: вместо уплаты НДФЛ (налог на доходы физических лиц), самозанятые платят НПД. Ставка налога составляет 4% от доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6% от доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП и юрлицам. Это значительно ниже ставки НДФЛ, которая составляет 13%.
Отсутствие обязательных отчислений: самозанятым не нужно платить страховые взносы, как индивидуальным предпринимателям, что позволяет сэкономить значительную часть средств.
Простота регистрации: стать самозанятым очень легко. Это можно сделать онлайн через мобильное приложение "Мой налог". При этом не требуется перезаключать действующий договор найма.
Налоговый бонус: при регистрации в качестве самозанятого налогоплательщик получает налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Эта сумма используется в качестве скидки на уплату налога, что позволяет самозанятому платить налог в размере 3% вместо 4% или 4% вместо 6% до исчерпания бонуса.
Ограничения и нюансы самозанятости для арендодателей:
Сдача в аренду только жилья: самозанятые могут сдавать в аренду только жилые объекты. Доход от сдачи коммерческих объектов, включая формально жилые апартаменты, не попадает под НПД.
Лимит годового дохода: годовой доход от самозанятости не должен превышать 2,4 млн рублей (200 000 рублей в месяц). Превышение этой суммы автоматически лишает налогоплательщика статуса самозанятого, и он будет переведен на стандартный режим налогообложения (НДФЛ).
Отсутствие права на вычеты: самозанятые не имеют права на налоговые вычеты, которые доступны индивидуальным предпринимателям.
Риск перехода на другой налоговый режим: если в будущем изменится налоговое законодательство или увеличится налоговая ставка, самозанятые могут быть обязаны перейти на другой налоговый режим.
Сравнение самозанятости с другими формами налогообложения:
ИП: индивидуальный предприниматель платит НДФЛ и оплачивает обязательные страховые взносы. Этот режим более подходит для тех, кто имеет более высокий доход и желает получать налоговые вычеты.
Физлицо: физическое лицо платит НДФЛ по стандартной ставке 13%. Этот режим более простой в оформлении, но не предоставляет льготных условий налогообложения.
Важно помнить:
Договор найма: независимо от выбора режима налогообложения необходимо заключить договор найма жилого помещения.
Обязанность по уплате налогов: самозанятые должны уплачивать налог с дохода от сдачи в аренду.
Консультация специалиста: перед принятием решения о выборе режима налогообложения рекомендуется проконсультироваться с юристом или налоговым консультантом.
В заключение:
Режим самозанятости - это упрощенный и удобный вариант налогообложения для сдачи жилья в аренду. Однако он имеет свои ограничения и нюансы, которые необходимо учитывать при выборе налогового режима. Арендодателям необходимо внимательно оценить свои потребности и возможности перед принятием решения.
