Вы наверняка слышали про налоговый вычет с продажи квартиры. Но как и многие вещи, связанные с заполнением деклараций, заявлений и всей этой бюрократией, оформление налогового вычета может показаться чем-то сложным и недоступным. В этой статье пошагово разберем, кому положен имущественный вычет в 2024 году, за что его дают и как оформить. Кстати, здесь рассказали, как вернуть налоги еще и с процентов по ипотеке.
Что такое имущественный вычет и кому он полагается?
Имущественный вычет простыми словами - это возможность вернуть ранее уплаченные налоги после покупки квартиры. Здесь сразу отметим, что для получения вычета вы должны:
- быть налоговым резидентом РФ (проживать на территории России более 183 дней в году);
- иметь официальную работу по ТК РФ;
- платить налог 13% НДФЛ со своего дохода.
А как же ИП и самозанятые? Если ИП работает на ОСН и платит полный размер налога, то оформить вычет можно. ИП на упрощенке и самозанятые платят до 7% налога, поэтому им вычет недоступен (ибо они и так не платят полный размер налога).
Какая сумма вычета при покупке квартиры?
Максимальная стоимость квартиры, с которой можно получить вычет - 2 млн руб. Даже если вы купили пентхаус за 90 млн, вычет вы оформите только с двух. Максимальная сумма вычета - 260 000 руб.
При этом, если вы купили квартиру (хотя, учитывая сегодняшние цены, скорее комнату) за 1,5 млн, то у вас остается 500 тыс. р. про запас. И вычет с них вы сможете оформить при следующей покупке недвижимости. Следовательно, в первый раз вы получите 195 т.р., во второй - оставшиеся 65 т.р. Покупая третью квартиру, права на вычет у вас уже не будет.
Как влияет зарплата на размер имущественного вычета
Подавая документы на вычет, вы можете вернуть только ту сумму налога, которую вы заплатили в отчетный период. Рассмотрим на примерах.
- Иван получает в месяц 150 000 руб. Его ежемесячный налог 19 500 руб. В год это 234 000 руб. Следовательно, подавая декларацию за один год, он может вернуть только эту сумму. Остаток будет доступен к возврату в следующий отчетный период (то есть через год).
- Кирилл получает в месяц 250 000 руб. За год он платит 390 000 НДФЛ. Следовательно, подавая декларацию за один год, он может получить сразу полную сумму вычета - 260 тысяч.
Документы для оформления вычета за квартиру
Чтобы подать заявление на оформление вычета, надо подать в налоговую:
- декларацию 3-НДФЛ за предыдущий отчетный период (формы есть на сайте https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/);
- копию паспорта собственника;
- договор купли-продажи / договор долевого участия / договор цессии;
- документы, подтверждающие оплату квартиры (квитанции, расписки, платежные поручения из банка);
- выписку из ЕГРН.
С какой квартиры можно вернуть вычет
Вы получите вычет, если купили квартиру, комнату, долю или загородный дом. Отказ в вычете получите, если купили:
- апартаменты;
- кладовую или машино-место;
- квартиру у близкого родственника;
- квартиру за счет государства (по субсидии или программе военной ипотеки) или работодателя.
Простыми словами: вычет можно получить только с покупки жилой недвижимости, за которую вы сами заплатили, купив ее у стороннего продавца.
Порядок получения вычета
- заполнить декларацию 3-НДФЛ (за раз можно подать декларации максимум за 3 года);
- собрать документы;
- предоставить их в налоговую (можно через Госуслуги, личный кабинет на сайте ФНС или по месту вашей регистрации);
Можно, кстати, получить вычет через работодателя. Тогда с вашей зарплаты не будут списывать 13% до тех пор, пока не наберутся искомые 260 тыс. р. Механика аналогичная, просто при подаче заявления надо указать, что хотите не единовременную выплату, а через работодателя. Ну и потом уведомить его о положительном решении ФНС.
Причины отказа в получении имущественного вычета в 2024
Отказать вам могут, если вы не выполнили требования, описанные выше:
- недвижимость куплена за счет работодателя;
- недвижимость куплена только за счет материнского капитала или субсидий;
- сделка совершена между близкими родственниками (супругами, детьми, родителями, родными братьями и сестрами, опекунами);
- недвижимость получена по дарственной или наследству (то есть, вы не платили деньги за ее получение);
- ошибки в декларации 3-НДФЛ (можно подать уточненную декларацию с исправлениями);
- не предоставлены все необходимые документы (можно дослать недостающие).
А вы сталкивались с оформлением вычета? Поделитесь впечатлениями в комментариях.
Мы постим планировки классных квартир, доступных к покупке, просто и понятно объясняем важные новости о недвижимости в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, у нас интересно)
