Продажа недвижимости - это серьезный шаг, который может повлечь за собой обязательства по уплате налога на доходы. В России налог с продажи недвижимости облагается ставкой 13%. Однако есть ряд случаев, когда уплата налога не требуется.
Один из ключевых моментов, определяющих необходимость уплаты налога, - это минимальный срок владения недвижимостью. Если собственник продает имущество до истечения установленного срока, ему придется заплатить налог. В случае же, если минимальный срок владения был достигнут, подача декларации и уплата налога не требуются.
Существует несколько исключений, когда налог с продажи недвижимости не обязателен. Например:
- недвижимость приобретена до 1 января 2016 года, и к моменту продажи прошло три года владения имуществом
- квартира куплена после 1 января 2016 года, но истек пятилетний срок владения
- цена продажи ниже цены покупки, но не менее 70% кадастровой стоимости
- стоимость покупки и продажи идентична и составляет не меньше 70% кадастровой стоимости
Минимальный срок владения имуществом составляет три или пять лет в зависимости от ряда условий. Важно помнить, что при продаже единственного жилья или жилья в совместной собственности супругов также могут быть применены особые правила.
Минимальный срок составляет три года, если:
- собственность получена в подарок
- унаследована
- приобретена по договору ренты
- досталась в результате приватизации
- является единственным жильем
Особый случай касается семей с двумя и более детьми: они могут не ждать минимального срока владения имуществом для освобождения от уплаты налога при продаже жилой недвижимости. Длительность владения не имеет значения, а также стоимость сделки - неважно, дороже ли объект был продан или дешевле. Статус семьи с детьми позволяет избежать налога при продаже недвижимости при определенных условиях.
Для всех остальных случаев минимальный срок владения, после которого налог с продажи недвижимости не обязателен, составляет пять лет. Начало отсчета - момент государственной регистрации права на жилье. Если речь идет о квартире, полученной в рамках программы реновации, то время владения учитывается с момента собственности квартиры в старом доме, указывает Налоговый кодекс.
При увеличении доли в недвижимости начальной точкой отсчета минимального срока является дата приобретения "первой" части. Для договоров долевого участия, начало отсчета - момент оплаты договора целиком, независимо от источника оплаты.
Если супруги владеют жильем вместе и у них нет другого общего имущества, то это жилье считается единственным. При этом подаренное, унаследованное, приобретенное до брака или полученное в результате приватизации жилье, которым один из супругов владеет индивидуально, не учитывается при расчете.
Если супруги продают квартиру, которую купили вместе три года назад, и у одного из них есть унаследованный до брака дом в деревне, то налог с продажи квартиры платить не нужно. Однако, если в 2021 году они приобрели квартиру, в 2022 году - загородный дом, а в 2023 году решили продать квартиру, то на разницу между ценой городского жилья в 2021 году и в 2023 году придется уплатить 13% налога.
С 2022 года семьи с детьми могут не беспокоиться о сумме налога с продажи недвижимости при соблюдении определенных условий:
- В семье должно быть двое или более несовершеннолетних детей, учащихся очно до 24 лет.
- При продаже жилья в том же календарном году семья покупает другое жилье (или до 30 апреля следующего года).
- Новое жилье должно быть просторнее, с большей площадью и выше кадастровой стоимостью.
- Кадастровая стоимость жилья, которое продается, не должна превышать 50 млн рублей.
Налог при продаже недвижимости устанавливается Налоговым кодексом и составляет 13% от суммы договора купли-продажи, если сделка происходит до истечения минимального срока владения.
Расчет налога при продаже недвижимости осуществляется по формуле: сумма налога = стоимость недвижимости х 0,13. Например, продажа квартиры за 5 млн рублей, приобретенной в 2021 году, потребует уплаты налога в размере 650 тыс. рублей.
Продажа недвижимости - это ответственный шаг, который требует внимательного изучения законодательства и правил уплаты налогов. Важно заранее ознакомиться с условиями и исключениями, чтобы избежать непредвиденных финансовых обязательств.
