Налоговый вычет – это сумма, которую можно вычесть из дохода, облагаемого налогом. В России существует несколько видов налоговых вычетов, которые могут быть получены гражданами.
1. Стандартный налоговый вычет. Этот вид вычета предоставляется всем гражданам, имеющим доход, облагаемый налогом. Размер стандартного налогового вычета зависит от количества детей и составляет от 1400 до 3000 рублей на каждого ребенка.
2. Социальный налоговый вычет. Этот вид вычета предоставляется гражданам, которые оплачивают обучение или лечение. Размер социального налогового вычета зависит от суммы расходов на обучение или лечение и составляет до 120 000 рублей в год.
3. Имущественный налоговый вычет. Этот вид вычета предоставляется гражданам, которые приобрели жилье или земельный участок. Размер имущественного налогового вычета зависит от стоимости приобретенного имущества и составляет до 2 000 000 рублей.
4. Инвестиционный налоговый вычет. Этот вид вычета предоставляется гражданам, которые инвестируют свои средства в ценные бумаги или инвестиционные фонды. Размер инвестиционного налогового вычета зависит от суммы инвестиций и составляет до 400 000 рублей в год.
Наш телеграмм-канал Про НАЛОГИ в НАРОД
Сегодня рассмотрим имущественный налоговый вычет.
Имущественный вычет состоит из двух частей:
Основной налоговый вычет
Налоговый вычет - это сумма, которую можно вычесть из дохода, облагаемого налогом. В России существует несколько видов налоговых вычетов, которые могут быть получены гражданами.
Один из таких видов - основной налоговый вычет. Он рассчитывается в процентах от стоимости недвижимости, максимально - от 2 млн рублей. В денежном выражении это 2 000 000*13% = 260 000. Таким образом, чтобы получить все 260 тыс. руб., квартира по договору купли-продажи должна стоить как минимум 2 млн руб.
Важно отметить, что 260 тыс. рублей - это максимум, который один человек может получить за всю жизнь по основному имущественному налоговому вычету. Однако, если вы заявляли право на имущественный вычет до 1 января 2001 года, то полученная тогда сумма не вычитается из лимита в 260 000 ₽. Можете считать, что тогда вычет вы не использовали.
Если вы уже использовали имущественный вычет по объекту, купленному до 1 января 2014 года, то свое право на получение вычета вы уже использовали. Тогда действовало ограничение — вычет полагался одному человеку лишь на один объект. Если вы купили жилье после 1 января 2014 года, то получить вычет вы можете как на эту недвижимость, так и на другие объекты в рамках лимита в 260 тыс. руб.
Если имущество было приобретено в браке, то каждый супруг может получить до 260 000 руб. Допустим, совместно нажитое недвижимое имущество стоило 4 млн рублей. Тогда каждый из супругов сможет подать заявку в равных долях — по 260 000 рублей.
Если же жилье стоило, скажем, 3 000 000 ₽, то можно подать в налоговую заявление о распределении прибыли. В нем можно указать, с какой суммы каждый из супругов желает получить вычет — например, жена с 2 млн рублей, а муж — с 1 млн рублей. В таком случае жена полностью исчерпает доступный лимит, а муж — только половину.
Вычет по процентам, уплаченным по ипотеке
Вычет по процентам - это сумма, которую можно вычесть из дохода, облагаемого налогом. Он составляет 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Рассчитывается исходя из пороговой суммы в 3 000 000 ₽ и составляет максимум 390 000 ₽.
Эту сумму также может получить каждый из супругов. Но при этом такая возможность есть только в отношении одного кредита и только один раз в жизни. Вычет по процентам можно получать как несколькими траншами — по мере выплаты ипотеки, так и единоразово — после финального платежа по ипотечному кредиту.
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Рефинансирование ипотеки не лишает права на получение налогового вычета по процентам. При этом рефинансировать можно неограниченное количество раз, главное, чтобы в новом договоре указывалось, что он рефинансирует предыдущий ипотечный кредит. То есть должна четко прослеживаться связь.
Получить вычет за проценты можно как единожды после выплаты всего кредита, так и раз в год или раз в несколько лет, пока выплачиваете кредит. Делать это можно до тех пор, пока не исчерпается лимит.
Поэтому, если вы уже начали пользоваться данным правом, а потом рефинансировали ипотеку, то вы сохраняете возможность получать вычет по процентам.
Какие документы необходимы для получения налогового имущественного вычета:
Если куплена новостройка:
· договор долевого участия,
· акт приёма-передачи,
· квитанция об оплате квартиры.
Если куплена вторичка:
· договор купли-продажи квартиры/дома,
· свидетельство о собственности или выписка из Единого государственного реестра недвижимости,
· квитанция об оплате квартиры (расписка от продавца о получении денег).
Для вычета за проценты по ипотеке:
· те же документы, что и при вычете за покупку жилья (в зависимости от того, куплена новостройка или вторичка),
· кредитный договор,
справка об уплате процентов.
