Поговорим о новом законопроекте, который может кардинально изменить правила предоставления налоговых вычетов по НДФЛ для долгосрочных сбережений. Он был одобрен Правительством РФ на заседании 8 февраля 2024 и направлен на второе чтение в Госдуму. Если он будет принят, то вступит в силу с 1 января 2024 года и будет распространяться на договоры, заключенные начиная с этой даты (заключенным до этой даты, будут действовать старые правила предоставления налоговых вычетов по НДФЛ в зависимости от вида сбережений).
С 2024 года граждане России смогут получать налоговый вычет по НДФЛ за долгосрочные сбережения. Это новая мера поддержки, которая направлена на стимулирование накопления пенсионных средств и повышение финансовой грамотности населения. Мы расскажем, что такое "долгосрочные сбережения" (ДС) как получить налоговый вычет и какие условия необходимо соблюдать.
Что такое ДС?
ДС — это специальная программа, которая позволяет гражданам заключать договоры с негосударственными пенсионными фондами (НПФ) на формирование сбережений на длительный срок. Договоры могут быть заключены на срок от 5 до 30 лет. При этом средства могут быть инвестированы в различные финансовые инструменты, такие как акции, облигации, золото и т. д. Граждане могут выбирать НПФ, уровень риска и доходности, а также сумму и периодичность взносов.
Как получить налоговый вычет?
Налоговый вычет по НДФЛ для долгосрочных сбережений предусматривает, что граждане могут уменьшить свою налогооблагаемую базу на сумму взносов, внесенных в НПФ в течение года, но не более 400 тысяч рублей. Это означает, что часть дохода, которая была бы обложена налогом в 13, остается у граждан. Например, если человек заработал в год 1 миллион рублей и внес в НПФ 300 тысяч рублей, то он получает налоговый вычет в размере 39 тысяч рублей. (300 тысяч * 13%).
Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой указать сумму взносов в НПФ и приложить копию договора долгосрочных сбережений. Также необходимо предоставить справку от НПФ о сумме взносов за отчетный период. Налоговый вычет может быть получен в виде возврата налога на банковский счет или в кассе налоговой инспекции. В СберПраво есть подписки Оптима и Премиум (тут ссылка), для владельцев которых наши юристы подготовят и направят налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) которая необходима в т. ч. для получения налогового вычета.
Какие условия необходимо соблюдать?
Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом по НДФЛ для ДС, необходимо:
Заключить договор долгосрочных сбережений с НПФ, имеющим лицензию на осуществление пенсионного обеспечения и пенсионного страхования.
Договор ДС должен быть заключен на срок не менее 5 лет и не более 30 лет.
Взносы в НПФ должны быть внесены в течение календарного года, за который подается декларация по НДФЛ.
Сумма взносов в НПФ не должна превышать 400 тысяч рублей в год.
Заключение.
Налоговый вычет по НДФЛ для ДС — это новая возможность для граждан России, которая позволяет сэкономить на налогах и накопить средства на будущее. Для того чтобы воспользоваться этой мерой, необходимо заключить договор с НПФ на формирование ДС, вносить регулярные взносы и подавать декларацию по НДФЛ в налоговую инспекцию. При этом необходимо учитывать, что налоговый вычет ограничен 400 тысячами рублей в год.
