Мужчина купил однокомнатную квартиру в новостройке с черновой отделкой за 3,5 млн. рублей.
Сделал отделочный ремонт, а через четыре года продал квартиру за 5 млн. рублей и сразу же купил двухкомнатную за 7млн. рублей.
Мужчина понимал, что срок владения квартирой у него менее 5 лет.
А так как у него не было оснований снизить минимальный срок владения до 3 лет, то он должен подать Декларацию и оплатить налог НДФЛ.
Но он был спокоен.
И уверен, что налог платить ему не придется.
Мужчина заполнил декларацию 3НДФЛ
Он заполнил налоговую декларацию (3 НДФЛ), где приложил все документы о том, что квартиру он продал за 5 млн, а взамен купил квартиру за 7 млн. рублей.
То есть, никакой ПРИБЫЛИ он не получил. А еще и доплатил !!! 2 млн. рублей.
Однако он допустил грубую ошибку.
Покупка другой квартиры любой стоимости взамен проданной никакой роли не играет вообще.
Разумеется, налоговая отказала ему в снижении налога и дала возможность исправить Декларацию, используя другие доступные способы уменьшения налога.
Уменьшить налоговую базу можно было только двумя путями:
1 способ. Можно применить стандартный налоговый вычет, который равен 1 млн. рублей для жилой недвижимости.
В таком случае мужчине пришлось бы заплатить налог:
13%( 5млн.руб.-1 млн. руб) = 520 000 рублей
2 способ. Величину НДФЛ можно уменьшить на сумму расходов на приобретение ЭТОЙ же квартиры.
Проще говоря, нужно из стоимости продажи квартиры, вычесть стоимость её покупки.
Для этого при заполнении декларации нужно предоставить копии подтверждающих документов (договор долевого участи или купли продажи, а также чеки или расписка в получении денег продавцом), в которых указана стоимость - за сколько он купил квартиру четыре года назад.
У мужчины был на руках ДДУ (договор долевого участия), в котором указана цена купленной квартиры 3,5 млн рублей.
Также, на всякий случай он приложил справку от застройщика о полной выплате стоимости квартиры.
Таким образом мужчине нужно заплатить налог:
13%( 5млн.руб.-3,5 млн. руб) = 195 000 рублей
Многовато, но все же лучше, чем полмиллиона рублей,если использовать стандартный налоговый вычет.
Однако мужчина узнал, что и эту сумму можно ещё уменьшить на сумму ремонта.
Ведь он покупал квартиру в новостройке без ремонта - по сути бетонную коробку. А значит деньги, вложенные в ремонт квартиры, тоже должны уменьшить налог.
Тем более у него сохранились чеки на покупку отделочных материалов - стяжки, грунтовки, шпатлевки, плитки, обоев и напольного покрытия.
Договорившись с бригадиром ремонтников, мужчина составил Договор на ремонтные работы задним числом, а также оформили расписку в получении денег за выполненные работы.
В результате отделочные работы вместе с материалами потянули на сумму более 1,5 млн. рублей (стоимость материалов никак не регламентируется).
Таким образом, мужчина подал исправленную декларацию, по которой он надеялся, ему не придется платить НДФЛ:
13% (5млн. руб. - 3,5млн руб - 1,5 млн. руб (отделка черновой квартиры) = 0,0.руб.
Однако, при проверке расходы на отделку жилья отказались учесть для снижения налогооблагаемой базы.
И мужчине всё же придется заплатить в казну 195 000 рублей.
Причина отказа в том, что в ДДУ (договоре долевого участия),который заключал мужчина, НЕ БЫЛО указано, что жилплощадь приобретается без отделки.
А поэтому, чтобы НЕ ПЛАТИТЬ лишний налог при продаже квартиры, купленной в новостройке, обязательно проверяйте ДДУ
Согласно пп. 5 п.3 ст. 220 Налогового кодекса РФ - расходы на отделку жилья учитываются для снижения налогооблагаемой базы только в том случае, если в договоре на приобретение жилья указано, что жилплощадь приобретается без отделки 👇👇👇.
