Если у вас есть право на налоговый вычет, вы можете подать декларацию 3-НДФЛ в любой день года. Простейший способ - дождаться предзаполненной заявки, чтобы избежать сбора справок и заполнения бумаг. Однако упрощенная процедура доступна только для имущественного и инвестиционного вычета. Расскажем, кому все же придется заполнять декларацию, в какие сроки можно получить деньги в упрощенной форме и как проверить заранее, передает ли ваш работодатель информацию о ваших доходах вовремя.
На данный момент в Налоговом кодексе описаны семь видов вычетов, из которых выделим четыре, актуальных для физических лиц: Стандартный вычет предоставляется для льготных категорий налогоплательщиков и тех, кто воспитывает детей. Социальный вычет оформляется при расходах на лечение, образование, спорт, благотворительность, страхование жизни или добровольное пенсионное страхование. Инвестиционный вычет позволяет снизить подоходный налог владельцам индивидуальных инвестиционных счетов. Имущественный вычет предоставляется при приобретении недвижимости, включая ипотеку, а также земельных участков для строительства или готового жилья.
Кроме того, можно компенсировать уплаченные налоги после продажи ценного имущества, такого как автомобили, ювелирные изделия, гаражи и т.д., но только если это имущество находилось в собственности более трех лет. Важно отметить, что компенсируется только 13% от установленного лимита, а если НДФЛ уже уплачен, а право на вычет получено позже, ФНС вернет часть налогов за последние три года.
В 2024 году можно вернуть налог по расходам, совершенным в 2023, 2022 и 2021 годах, но сумма возврата не может превышать уплаченные налоги за этот период. Как подать документы на вычет: социальные расходы и вычет на детей за 2023 год можно получить только по стандартному порядку. Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ по итогам года, подтвердив расходы и доходы. В течение 90 дней будет проведена камеральная проверка, и деньги будут перечислены через 30 дней. Декларацию можно заполнить в любой день года.
Упрощенная процедура в этом году доступна только для имущественного и инвестиционного вычетов. Вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и подтверждать расходы. До 20 марта в личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненная заявка. Вам нужно только подписать ее, и все остальные данные налоговики получат через межведомственное взаимодействие. После этого будет проведена камеральная проверка, которая продлится до 30 дней, и еще 15 дней ФНС потребуется на перечисление средств. Важно!
Предзаполненная заявка появится только при наличии информации о доходах и расходах до 25 февраля. Проверить, предоставляет ли ваш работодатель информацию о уплаченном НДФЛ вовремя, можно в личном кабинете или на "Госуслугах". Если эта информация поступит позже, заявка появится в течение 20 дней после обновления. Срок зависит от того, насколько быстро банк и организация-работодатель предоставят сведения за предыдущий год в налоговую. Когда деньги поступят на счет, не торопитесь их сразу использовать для погашения ипотеки или других кредитов.
В отдельном материале мы рассмотрим, как наилучшим образом погасить ипотеку досрочно - с уменьшением срока или размера платежа. Также изучите возможность рефинансирования вашего кредита по более выгодной ставке на сайте Банки.ру, где представлены предложения банков об условиях для заемщиков.
Проведите рефинансирование ипотеки по более выгодной ставке. Подать заявление на упрощенный порядок можно только онлайн. Этот упрощенный порядок также распространяется на социальные налоговые вычеты, но только для расходов 2024 года. Следовательно, воспользоваться этой процедурой относительно расходов на медицину, образование и спорт можно будет только в 2025 году.
Документы на налоговый вычет можно подавать уже сейчас. Декларационная кампания 2024 года уже началась. Подать 3-НДФЛ нужно до 2 мая в следующих случаях: продажа жилья, когда минимальный срок владения еще не истек; сдача жилья в аренду без самозанятости; получение дорогостоящих подарков не от близких родственников; выигрыш в лотерее, казино или рекламной кампании. Налоговики рассчитывают налог после подачи декларации, который необходимо уплатить до 15 июля. В этой же декларации можно заявить о налоговых вычетах. Если у вас нет необходимости уплачивать НДФЛ по вышеперечисленным операциям, то срок до 2 мая на вас не распространяется. Для получения вычета можно направить декларацию в любое время в течение года.
В 2024 году изменились лимиты расходов. С 1 января лимиты социальных вычетов увеличились: лимит расходов на образование, спорт, медицину, взносы в НПФ, полисы ДМС и страхование жизни теперь составляет 150 тыс. рублей. Максимальная сумма, которую можно вернуть, - 13% от этой суммы, то есть 19 500 рублей. Это общий лимит для всех расходов по социальному вычету. Лимит расходов на образование детей и близких родственников теперь составляет 110 тыс. рублей на каждого ребенка, и максимально можно вернуть 14 300 рублей (13%). Новые лимиты будут действовать на текущие расходы года. Вычет можно получить в течение года, если уведомить работодателя о праве на вычет, после чего сумма НДФЛ будет уменьшаться с зарплаты до достижения лимита. Если необходима вся сумма сразу, придется дождаться 2025 года. Для расходов прошлого года, подтверждающих право на вычет в 2024 году, лимиты остаются прежними - 110 тыс. рублей для себя и 50 тыс. рублей на образование каждого ребенка.
По остальным видам вычетов лимиты расходов остаются неизменными. Теперь для получения социального вычета не требуются справки. Для упрощения процедуры получения социального вычета медицинские учреждения, образовательные учреждения и физкультурно-спортивные организации сами предоставляют документы по запросу. Это необходимо для использования упрощенной процедуры, которую введут в 2025 году. Если организация не имеет технической возможности, заявитель все равно должен предоставить договора, лицензии и декларации. Упрощенная процедура не будет доступна в таких случаях. Расходы на образование супруга или супруги сможет заявить другой супруг. Лимит составляет 110 тыс. рублей.
Таким образом, каждый работающий взрослый может получить вычет за: родного или усыновленного ребенка до 24 лет; опекаемого подопечного до 18 лет; бывшего опекаемого подопечного до 24 лет; брата или сестру до 24 лет; супругу или супруга. Расходы на образование других людей можно заявить только в случае, если они не работают и учатся очно. Вычет можно получить за обучение в любой форме - очной, заочной, вечерней и онлайн.
Как получить налоговый вычет в 2024 году кратко: упрощенная процедура с предзаполненным заявлением доступна только для имущественного и инвестиционного вычета. Заявление появится в личном кабинете налогоплательщика 20 марта, если банки, брокеры и работодатели предоставят информацию о ваших доходах и расходах до 25 февраля.
Если информация поступит после 25 февраля, заявление появится в течение 20 дней после обновления. После подписания заявления ФНС потребуется до 30 дней на камеральную проверку и 15 дней на перечисление средств. Стандартный и социальный вычеты за последние три года все еще требуют подачи декларации 3-НДФЛ, которую можно подать в любой день года.
Упрощенная процедура для социальных расходов будет доступна только в 2025 году. Если в прошлом году у вас были доходы, по которым нужно уплатить НДФЛ, подачу 3-НДФЛ необходимо осуществить строго до 2 мая. После подачи декларации ФНС проведет камеральную проверку в течение 90 дней и перечислит деньги через 30 дней.
Лимиты расходов по социальному вычету увеличены до 150 тыс. рублей для себя и 110 тыс. рублей на образование детей. Однако получить всю сумму сразу можно будет только в следующем году, в период отчетности за 2024 год. Вычет по новым лимитам можно получить и в этом году, но для этого необходимо уведомить налоговую и получить уведомление о праве на вычет. Уведомление следует предоставить работодателю, и в этом случае сумма НДФЛ будет уменьшаться с зарплаты до достижения лимита.
