Яндекс Маркет — особая история среди маркетплейсов. Если вы уже торговали на Wildberries и Ozon, то приготовьтесь к чему-то совершенно иному. У Яндекс Маркета своя специфика ведения продаж, и они открыто говорят о том, что не являются агентами. Это совсем другая система, которая может вызвать вопросы у предпринимателей, особенно в части учета доходов и налогообложения.
Сегодня я подробно расскажу, как работать с отчетами Яндекс Маркета, какие документы нужно анализировать и какие суммы учитывать в доходах при составлении налоговой отчетности.
Особенности работы с Яндекс Маркетом: не агент, а информационный ресурс
Давайте сразу проясним ключевой момент. В отличие от Wildberries и Ozon, которые работают по агентской схеме, Яндекс использует принципиально иной подход.
Ещё с истории Яндекс Такси и Яндекс Еды компания неоднократно заявляла, что является всего лишь информационным ресурсом. Когда возникали запросы о доходах таксистов, Яндекс отвечал: "Это не наши доходы, это не наши водители". Ту же самую стратегию Яндекс применил и к своему маркетплейсу.
У Яндекс Маркета существует два основных типа договоров:
- Договор на размещение — по которому вы размещаете свои товары на площадке
- Договор на продвижение — который касается услуг по продвижению вашей продукции
Никаких агентских договоров, как у Wildberries или Ozon, здесь нет. Яндекс предоставляет вам площадку для продажи, где вы выступаете самостоятельным продавцом, а Яндекс выступает агентом только по переводу денег. Вот такая тонкая особенность!
Где искать финансовую информацию в личном кабинете
Чтобы правильно учесть все доходы и расходы, нужно знать, где искать необходимые отчеты. Вот пошаговая инструкция:
- Заходите на главную страницу Яндекс Маркета
- Переходите в раздел "Финансы" в левом меню
- В открывшемся разделе вы увидите несколько пунктов:
- Движение денег
- Доля расходов в обороте
- Баланс кабинета
- Выплаты
- Закрывающие документы (это то, что нам нужно)
- Финансовые отчеты (это тоже нам понадобится)
Основные документы для учета доходов
1. Закрывающие документы
В разделе "Закрывающие документы" есть две вкладки:
- Договор на размещение — документы по товарам, которые вы продаете
- Договор на продвижение — документы по услугам, которые вам оказывает Яндекс для продвижения вашей продукции
Переходим во вкладку "Договор на размещение", выбираем нужный период (в отличие от Wildberries, Яндекс Маркет позволяет выбирать только помесячно, не еженедельно) и нажимаем "Скачать" или "Детализация".
Яндекс Маркет предоставляет три основных документа:
a. Сводный отчет по данным статистики
Это отчет о продажах, который включает четыре раздела:
- Товары, переданные в доставку — то, что заказали клиенты
- Товары, доставленные покупателям — то, что клиенты реально купили (это ваши доходы)
- Невыкупленные товары — товары, которые пришли на пункты выдачи, но люди их не забрали
- Возвращенные товары — товары, которые люди забрали, но потом вернули (это нужно вычесть из доходов)
Для расчета доходов вам нужно взять сумму из раздела "Товары, доставленные покупателям" и вычесть из нее сумму из раздела "Возвращенные товары".
b. Акт об оказании услуг
В этом документе подробно расписаны все услуги, которые оказывает вам Яндекс:
- Вознаграждение за перечисление
- Вознаграждение за прием
- Доставка товара
- Размещение товарных предложений
- Услуги по обработке в сортировочном центре
- Услуги по продвижению товаров
- Хранение
- Обработка
- И так далее
Все эти услуги Яндекс удерживает из вашей выручки, и вы получаете на расчетный счет деньги уже за вычетом этих сумм. Но налог вы платите с полной выручки!
c. Отчет об исполнении поручения о зачете взаимных требований
Это комплексный документ, который содержит:
- Получено от потребителей в адрес заказчика — сумма выручки
- Возвращено потребителям — суммы возвратов
- Платежи, возвращенные покупателям
- Стоимость оказанных услуг по актам, включая вознаграждение — услуги Яндекса
- Компенсации исполнителя — суммы, которые Яндекс выплачивает вам за порчу товара при хранении или транспортировке
- Премии, предоставленные исполнителем
- Подлежит перечислению исполнителем на счет заказчика — сумма, которую вы получите на расчетный счет
Именно на основе этого отчета налоговая делает сверки. В доходы должна попасть сумма выручки (за вычетом возвратов), а также стоимость оказанных услуг Яндекса — с этих сумм вы будете платить налоги.
2. Акты сверки
В личном кабинете Яндекс Маркета также есть акты сверки расчетов с дебиторами и кредиторами:
- По договору продвижения
- По договору размещения
Из этих актов сверки вы можете вытащить итоговую информацию о суммах, которые нужно отражать в декларациях. Также вы можете проверить, сколько в итоге вам должен Яндекс.
В одном акте сверки указывается сумма продаж, в другом — сумма вознаграждения. Их можно сверить с отчетом об исполнении поручения, чтобы убедиться, что все данные совпадают.
Налоговая инспекция получает эти акты сверки напрямую от Яндекса и проверяет, насколько достоверно вы отражаете доходы в своей декларации.
Разница в трактовке доходов: Минфин vs. ФНС
Интересный момент: на самой площадке Яндекс Маркета есть статья "Как посчитать суммы дохода по договору на размещение", где приводятся две разные позиции:
- Позиция Минфина
- Мнение ФНС (Федеральной налоговой службы)
И они отличаются! Это удивительная ситуация: Минфин и ФНС трактуют доходы по-разному.
Я рекомендую придерживаться версии, которую дает ФНС, по двум причинам:
- Именно налоговая проверяет ваши доходы, и если вы будете действовать не в рамках их толкования Налогового кодекса, они могут пересчитать ваши доходы
- Позиция Минфина носит рекомендательный, а не обязательный характер (об этом даже было официальное письмо от самого Министерства финансов)
Как правильно рассчитать доходы для налогообложения
Подведем итоги и составим четкий алгоритм расчета доходов для налоговой декларации:
Шаг 1: Определяем общую сумму выручки
Берем данные из "Сводного отчета по данным статистики", раздел "Товары, доставленные покупателям".
Шаг 2: Вычитаем возвраты
Из полученной суммы вычитаем данные из раздела "Возвращенные товары" того же отчета.
Шаг 3: Сверяемся с отчетом о зачете взаимных требований
Проверяем, что сумма "Получено от потребителей в адрес заказчика" минус "Возвращено потребителям" совпадает с нашими расчетами из шагов 1-2.
Шаг 4: Учитываем компенсации, если они были
Если Яндекс выплачивал вам компенсации за порчу товара, эту сумму также нужно включить в доходы.
Шаг 5: Проверяем с помощью актов сверки
Используйте акты сверки для финальной проверки ваших расчетов.
На что обратить особое внимание
- Отличие от других маркетплейсов: Яндекс Маркет работает по другой модели, не как агент, а как информационный ресурс и платежный агент.
- Два типа договоров: Договор на размещение и договор на продвижение — это разные документы с разными финансовыми потоками.
- Возвраты: Обязательно вычитайте возвраты из доходов, иначе переплатите налоги.
- Компенсации: Если Яндекс компенсировал вам порчу товара, эти суммы также считаются доходом.
- Периодичность отчетов: В отличие от Wildberries с еженедельными отчетами, Яндекс Маркет формирует отчеты только помесячно.
- Разница в трактовках: Имейте в виду разницу между позициями Минфина и ФНС, и следуйте требованиям налоговой.
Заключение
Яндекс Маркет — маркетплейс со своей спецификой, и понимание того, как правильно учитывать доходы на этой площадке, критически важно для избежания проблем с налоговой.
В отличие от Wildberries и Ozon, где все более-менее стандартизировано, Яндекс Маркет требует особого внимания к деталям и правильного понимания структуры документов.
Надеюсь, теперь вы полностью разбираетесь в том, как считать доходы, что учитывать в вознаграждениях и что вычитать из суммы дохода на Яндекс Маркете. Если остались вопросы — не стесняйтесь задавать их, с удовольствием отвечу!
Записывайтесь на консультацию: 👉 https://t.me/Aleksandr_Makarov_21
Подписывайтесь на мои социальные сети – у меня все про налоги, бухгалтерию и финансы:
- Telegram-канал: https://t.me/MakarovKonsalting
- Нельзяграм*: https://www.instagram.com/makarov.konsalting
- ВКонтакте: https://vk.com/makarovkonsalting
META (заблокированная организация на территории РФ)
