ИИС — это специальный счет (аналог брокерского счета), с помощью которого можно покупать ценные бумаги и валюту на бирже, а также получать часть инвестированных денег обратно — в виде налоговых вычетов от государства. Такой счет может быть только один.
Есть два типа вычетов по ИИС:
✅Тип А — вы пополняете ИИС рублями, а на следующий год получаете от налоговой 13% от суммы пополнения. Так за год можно получить до 52 000 ₽, но не более суммы НДФЛ, которую вы заплатили в бюджет в год пополнения ИИС. Если ваш доход выше 5 000 000 ₽ и вы платите 15% НДФЛ, то максимальная сумма вычета увеличивается до 60 000 ₽.
✅Тип Б — вы открываете счет, пополняете его рублями и инвестируете в ценные бумаги. При закрытии счета весь доход от продажи ценных бумаг на ИИС, а также купонный доход от облигаций будет освобожден от уплаты налога в размере 13%. Это выгодно, если вы планируете активно торговать на бирже, а также если у вас статус самозанятого или ИП (люди, которые не платят НДФЛ, не смогут получить вычет типа А).
👉🏻Вывести деньги с ИИС можно только при его закрытии. Но если закрыть такой счет в течение 3 лет с даты его открытия, то все налоговые вычеты придется вернуть. То есть нужно быть готовым держать деньги на ИИС не менее 3 лет. После этого срока все преимущества ИИС продолжат действовать, при этом закрыть счет и вывести деньги вы сможете в любой момент — ждать еще 3 года не придется.
Характеристики счета:
Физические лица вправе иметь только один договор на ведение счета ИИС
Вносить на счет можно только денежные средства
Максимальный взнос в течении календарного года не может превышать 1 млн. рублей, но налоговый вычет можно получить только с 400 тыс.рублей
Инвестор не обязан пополнять счет ежегодно, периодичность взносов определяется самостоятельно.
Совмещение типа взносов невозможно на протяжении срока действия договора.
Максимальный срок действия ИИС не ограничен, минимальный - 3 года.
На текущий момент часть брокеров позволяют выводить купоны и дивиденды по ценным бумагам на счета
Как получить налоговый вычет?
Алгоритм действий будет зависеть от того, какой тип налогового вычета вы оформляете.
Вычет типа А (возврат денег за пополнение ИИС) — можно получить через личный кабинет налогоплательщика в упрощенной форме (брокер в начале года самостоятельно подает данные, а налоговая формирует заявление на возврат).
Вычет типа Б (освобождение дохода от налога) — его можно получить через брокера при закрытии ИИС. Либо в налоговой инспекции — лично или онлайн.
Кому подойдет ИИС?
ИИС подойдет как только начинающим, так и опытным инвесторам, потому что он позволяет получать гарантированный доход в виде налогового вычета в качестве дополнения к основному доходу от инвестиционных сделок.
Начинающие инвесторы могут покупать на ИИС государственные облигации, акции крупных компаний и паи инвестиционных фондов. Опытные инвесторы — высокодоходные облигации и фьючерсы.
Открыть ИИС может любой гражданин России старше 18 лет, который платит налоги в России и имеет статус налогового резидента РФ. Для этого необязательно иметь постоянную регистрацию (прописку), достаточно находиться на территории России не менее 183 дней в году.
Какой тип ИИС выбрать?
Тип ИИС не обязательно выбирать сразу — это можно сделать даже через три года после открытия счета. Тогда вы сможете оценить доходность своих инвестиций и посчитать, какой тип налогового вычета будет выгоднее.
Выбор типа ИИС происходит в момент, когда вы подаете документы на получение налогового вычета по вашему индивидуальному инвестиционному счету.
Почему ИИС выгодней открывать в 2023 году, а не в 2024?
Госдума приняла в третьем чтении закон о введении с 1 января 2024 г. индивидуальных инвестиционных счетов третьего типа. Сейчас законопроект находится на рассмотрении в Совете Федерации.
ИИС-3 заменит собой два предыдущих типа счетов. Какие льготы сохранятся и что изменится в новом финансовом инструменте:
✅Первый критерий — срок.
Сейчас есть порог по минимальному владению счетом — 3 года. Это условие применимо и к типу А, и к типу Б. Т.е., нельзя закрывать ИИС в течение этого времени, чтобы не потерять право на получение льгот.
✔️Ограничений по максимальному количеству лет нет. Закрывать ИИС по истечении 3-х лет не обязательно (если, конечно, нет необходимости вывести деньги ).
🔻С 2024 года планируется постепенное увеличение минимального срока, вплоть до 10 лет: в 2024-2026 годах открытие на 5 лет, для 2027 года - шесть, для 2028 года - семь и т.д.
👉🏻С точки зрения государства — выгодней получить "длинные деньги", которые не будут выводиться инвесторами при каких-либо ударах по экономике. С точки зрения инвестора — не все так однозначно. Горизонт инвестирования — очень индивидуальный параметр. Согласитесь, три года гораздо более прогнозируемый срок, нежели 10 лет. Можно сделать вывод, что открытие счета в 2023 году до введения новых условий для инвестора более удобный вариант.
✅Второй критерий — размер взноса и льгот (вычета).
Сейчас максимальная сумма взноса на ИИС – ₽1 млн в год. Льгота по типу А ₽52 000 (т.е. 13% от ₽400 000), по типу Б - прибыль от сделок освобождается от налогообложения (+купонный доход).
По ИИС-3 убирают ограничение по размеру взноса (но не по размеру вычета с НДФЛ) . Минфин предложил ввести «потолок» — получить налоговый вычет по ИИС-3 можно будет с доходов на сумму до ₽30 млн. Инвесторы смогут вернуть до ₽3,9 млн при ставке налога 13% или ₽4,5 млн при ставке 15% (платится с доходов выше ₽5 млн). Такой налоговый вычет будет действовать, только если инвестор продержит средства на счете в течение 10 лет. Считаем, 3,9 на 10 лет = по 390 т/год.
✔️Делаем вывод - Если вы планируете использовать тип вычета Б, то действующие условия более привлекательны для инвестора, т.к. не содержат ограничений.
✅Третий критерий — отсутствие возможности вывода купонов и дивидендов на счета, минуя ИИС.
Комментарии тут излишни. Т.е., весь доход будет "запираться" на ИИС на весь срок действия договора.
✅Есть также ряд важных изменений, принятых в рамках нового законопроекта:
1) Налоговый вычет станет комбинированным: можно возвращать часть уплаченного НДФЛ, а также освобождать от налога биржевой доход — до 30 млн руб. за весь срок.
2) Будут сняты ограничения на ежегодные пополнения ИИС.
3) Можно будет открыть одновременно до трех ИИС, сейчас допустим только один.
4) Появится возможность вывести деньги с ИИС без потери права на льготы, но только для оплаты дорогостоящего лечения.
5) Список бумаг, доступных для покупки на ИИС-3, будет ограничен. Это коснется в первую очередь иностранных активов.
Кроме того, Владимир Путин предложил распространить механизм страхования банковских вкладов также и на долгосрочные индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Максимальная сумма страхового покрытия может составлять 1,4 млн руб.
Что будет с предыдущими типами ИИС и как поступить инвестору?
Если 5-летний срок действия ИИС-3 для сохранения льгот вам не подходит, до конца декабря вы еще можете открыть индивидуальный инвестиционный счет старого типа с 3-летним периодом.
Кроме того, в рамках принятого законопроекта инвесторам разрешат трансформировать старый ИИС в счет третьего типа и учесть прошедший с момента его открытия срок.
Таким образом, оформить ИИС до конца декабря — оптимальное решение для тех, кто хочет воспользоваться налоговыми льготами этого инвестиционного инструмента. После вы сможете выбрать: сохранить счет со старыми условиями или изменить их на новые.
А если до конца года вы успеете пополнить ИИС на 400 тыс. руб., то сможете получить максимальный вычет уже следующей весной.
___________________________________
Открыть ИИС можно по ссылкам:
