В этом мире неизбежны только смерть и налоги
к/ф «Знакомьтесь, Джо Блэк»
Ну про смерть мы не будем, а вот о налогах пора бы и вспомнить уже.
Пришлось мне тут расстаться с акциями Группы Позитив, хотя в планах не было такого ближайшие лет 10. И тут, неожиданно, нарисовалась проблемка. Куплены-то они были по плюс–минус 700. А вот проданы значительно дороже. А значит, что у нас образовалось? Правильно! Прибыль, блин, у нас образовалась. А где прибыль, там что? Правильно! НАЛОГИ. И всё бы ничего, но до конца года осталось всего-то полтора месяца. А значит, времени снивелировать прибыль убытками от других бумаг остается слишком мало времени.
Налогооблагаемая база почти 40 тыров, только по этому эмитенту, меня абсолютно не устраивает. Тем более, что продавать их в планах не было. И даже ЛДВ не применить, потому как в собственности меньше 3-х лет были.
Ну, раз налоги в планах не стояли, значит будем от них избавляться.
Значит, пора перетряхнуть весь портфель, и наконец, избавиться от того, что давно в,минусах, но зафиксить убыток было жалко. Возможно, тот же НЛМК у меня в портфеле еще бы несколько лет просветил красным, в надежде, что компания вернется к выплатам дивидендов. Вот, когда вернется (если вернется), вот тогда и верну их в портфель. Но это будет совсем другая сделка.
При таких действиях у налоговой, наверное зубы скрежещут от злости, что деньги мимо проплывают. Но это очень даже ЗАКОННО — называется ОПТИМИЗАЦИЯ налоговой базы.
Суть проста как 3 копейки. У Вас, в процессе инвестиционной деятельности, одни сделки закрыты в плюс, другие в минус. Сумма всех этих сделок и называется налоговой базой. Самое простое, это скачать отчет брокера и посмотреть цифирьки, которые там указаны. Если в графе «Налогооблагаемая база» будет сумма больше нуля, то отнимите от этой суммы мысленно 13% и попрощайтесь с ней. Это тот самый налог, который придется заплатить. Если же сумма меньше нуля, то одно из двух — либо Вы уже знаете, как оптимизировать налоги. Либо Вы получили реальный убыток. И тогда может быть, надо задуматься либо о повышении своего уровня компетентности, либо инвестиции — не Ваше.
Кстати, графа эта, у разных брокеров, может называться по разному. Например, Налогооблагаемая сумма дохода.
Отчет брокера — бумага не унифицированная, поэтому каждый брокер имеет свой файл с табличками для учета наших налогов удобный именно ему.
Так вот, находим в отчете эту цифирьку, запоминаем ее. Ну или записываем если с памятью беда. И смотрим внимательно в наш брокерский счет. Есть в нем сделки, которые уже давно в минусе, но «зарезать лося» жалко? Отлично! Пора начинать генеральную чистку портфеля. Находим эмитентов, минуса по которым равняются налогооблагаемой базе. И продаем их, фиксируя убыток. Что нам это дает? Во первых — результатом нашей деятельности для налоговой будет являть ноль. (-Х+Х=0 — математика!) Или меньшая сумма, чем час назад. Во вторых, мы наконец-то избавимся от активов, которые пассивы. Во-вторых, освободившиеся деньги можно направить на приобретение более перспективных товарищей.
Ну, а если вдруг, у вас непоколебимая вера в проданного эмитента, то можете откупить его обратно. Тогда если его котировки вдруг начнут расти, у Вас в портфеле будут зеленые цифирьки, а если будут падать дальше — то минус не так будет резать глаз. Что очень полезно для психики. Но лучше сделать это через пару дней. Ну или хотя бы в другом количестве. В налоговой же тоже не глупцы сидят. Если налоговый инспектор не с той ноги утром встанет, то такой маневр легко могут назвать «уклонением от налогов». Особенно, если сделки были 31-го декабря.
У меня с минусовой налоговой базой прям бЯда-пИчалька. В минусе только Алроса, НЛМК, Газпром и Сегежа. Даже в сумме по всем не хватает убыточных сделок для перекрытия прибыли. Мдеее... Есть еще облигации, которые тоже можно продать. Номинал там просел немного. А значит у меня по ним Убыток. До чего дожили... Радуемся убыткам....
Кстати, об убытках...
Нашей невосполнимой потерей при данных манипуляциях будет двойная брокерская комиссия. Поэтому, надо еще посчитать — стоит ли овчинка выделки. А то может суммы комиссии и налога сопоставимы оказаться. А то и вовсе, комиссия будет больше ожидаемой суммы налога. Ага, такое тоже может быть, если пытаться оптимизировать копеечные налоговые отчисления.
У меня впереди еще полтора месяца до того как этот финансовый год будет завершен. Надо также помнить, что впервые сумма налога по купонам будет взиматься по его окончанию за весь год сразу. А это значит, что на брокерском счете 31-го декабря должна быть сумма равная уплачиваемому налогу. Тогда брокер сам перечислит ее в налоговую. Если же суммы будет недостаточно, то подавать декларацию и уплачивать налог придется самостоятельно. И заполнять ее тоже придется самостоятельно. Мне, лично, всё это делать лень. Поэтому пора уже сейчас начинать беспокоиться о будущих налогах.
У меня еще есть время найти оптимальный вариант для оптимизации. Какой он будет? Подпишитесь на канал, и тогда точно не пропустите решение.
А за лайки Вам особое спасибо!