Владение недвижимостью влечет за собой определенные налоговые обязательства. В России налоговая система в отношении недвижимости включает в себя несколько видов налогов, которые варьируются в зависимости от типа объекта и его стоимости. В этой статье мы рассмотрим основные налоговые обязательства, сроки уплаты и размеры налогов на недвижимость в России.
Налог на имущество физических лиц (НИФЛ) является одним из основных налогов на недвижимость в России.
В России существуют различные виды налогов на недвижимость — земельный налог, налог с продажи квартиры или дома и другие. Его платят собственники разных типов жилья и коммерческой недвижимости:
- квартир
- домов и коттеджей
- парковочных мест и гаражей
- торговых помещений на первых этажах
- кладовок
- офисов
- комнат
- недостроенных объектов и иных
Это же касается и владельцев долей недвижимости — для них сумма налога считается пропорционально доле в общей стоимости объекта. Для налоговой не имеет значения, проживает ли собственник в квартире или доме, пользуется ли коммерческим помещением, получает ли с него доход, использует ли гараж — платить налог все равно нужно.
Если вы купили квартиру по ДДУ, но при этом ещё не оформили собственность, платить налог вам не требуется.
Налоговая ставка определяется региональными органами власти и может различаться в разных регионах страны. Расчет налога производится на основе кадастровой стоимости имущества. Ее регулярно пересчитывают: в городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе этот перерасчет проводится не реже чем раз в три года, в других регионах — раз в пять лет. Регионы могут по собственной инициативе производить эту переоценку и чаще.
Уплата налога на имущество физических лиц за предыдущий год обычно осуществляется ежегодно до 1 декабря. Таким образом, в 2023м году вы должны заплатить налоги за 2022 год.
Льготы для физических лиц при уплате налога на недвижимость
Некоторые регионы могут предоставлять льготы и скидки на уплату налога на имущество физических лиц в зависимости от определенных условий, таких как наличие детей, инвалидность и другие факторы.
Полный перечень льготных категорий можно посмотреть на сайте ФНС. Там же нужно искать информацию о региональных льготах — субъекты Федерации могут дополнительно расширять список льготных категорий. Чтобы воспользоваться льготами по НИФЛ, надо отправить заявление в налоговую, приложив к нему документы о праве на льготу.
Важно: льгота будет распространяться только на один объект недвижимости в собственности. Если их несколько, то по остальным налог будет начисляться в полном размере.
Как рассчитывается налог на недвижимость
На расчет влияют несколько ключевых параметров: кадастровая стоимость объекта, налоговый вычет (если есть), ставка налога и налоговый период. Рассмотрим подробнее каждый из них.
Для расчета налога берется кадастровая стоимость объекта, но если речь о жилье, то показатель уменьшается за счет налоговых вычетов. Из общей площади жилого дома при расчете налога исключаются 50 кв. м, квартиры — 20 кв. м, комнаты — 10 кв. м.
То есть налог для владельца квартиры площадью 33 кв. м будет исчисляться от кадастровой стоимости 13 кв. м в этой квартире.
Следующий фактор — налоговая ставка, которая различается для разных типов недвижимости.
Единые базовые ставки для разных типов недвижимости в России такие:
- 0,1% — для квартир, комнат, долей в них; домов; гаражей и машино-мест; недостроенных объектов; хозпостроек на участках ИЖС или ЛПХ;
- 0,5% — нежилые помещения; технические здания;
- 2% — жилье стоимостью дороже 300 млн руб.
Ставки в конкретном регионе и городе можно узнать на сайте налоговой в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
В Москве и Санкт-Петербурге используется прогрессивная шкала расчета ставки.
Московские объекты недвижимости стоимостью облагаются налогом по ставкам в зависимости от стоимости недвижимости:
- до 10 млн руб. — 0,1%;
- 10-20 млн руб. — 0,15%;
- 20-50 млн руб. — 0,2%;
- 50-300 млн руб. — 0,3%;
- дороже 300 млн руб. — общероссийская ставка в 2%.
В Санкт-Петербурге сетка налогов на недвижимость следующая:
- до 5 млн руб. — 0,1%;
- 5-10 млн руб. — 0,15%;
- 10-20 млн руб. — 0,2%;
- 20-300 млн руб. — 0,25%;
- выше 300 млн руб. — 2%.
Наконец, на расчеты влияет налоговый период. Если объект находится в собственности менее года, налог начисляется не за весь год, а за период владения. Для покупателей новостроек налог рассчитывается только за остаток года после оформления квартиры в собственность (то есть после даты регистрации в Росреестре).
Если квартира в собственности менее года, то стоимость пересчитывается по числу месяцев владения. С какого месяца начисляется налог, зависит от даты вступления в собственность (фиксируется в ЕГРН).
Если это с 1 по 15 число текущего месяца включительно, налог за текущий месяц начисляется.
Если это 16 число и позже — налог будет начисляться только с месяца, следующего за вступлением в собственность. С учетом этого для объектов, которые в собственности меньше года, применяется коэффициент: число полных месяцев владения / 12.
Где узнать кадастровую стоимость недвижимости
Все расчеты делаются налоговой до 1 ноября — за месяц до крайнего срока по оплате — приходит налоговое уведомление, где указаны объект и сумма.
Чтобы узнать кадастровую стоимость необходимо получить выписку из ЕГРН. Сведения из ЕГРН в целом открыты, кроме случаев, когда они имеют статус ограниченного доступа (статья 62 Закона о регистрации).
Напомним, что с марта 2023 года третьи лица больше не могут получить выписки из ЕГРН с личными данными собственника. Это можно сделать только с его разрешения или через нотариуса.
_____________________________________
Ипотечный брокер - МОНОЛИТ
Москва, ул. Земляной Вал, д.8, БЦ SOK
Телефон: +7 (495) 646-11-73
