В результате приобретения или продажи своего имущества можно использовать различные имущественные вычеты. Их виды прописаны в статье 220 Налогового Кодекса. Эта льгота позволяет вернуть средства за счет ранее перечисленного государству НДФЛ. Читайте о том, в каком размере и как можно получить имущественный налоговый вычет, какие документы потребуются при оформлении по месту работы или через налоговую инспекцию.
Кому по закону положены вычеты
Механизм предоставления этой льготы регулируется статьями 220, 221.1 НК РФ. Получить основные имущественные вычеты человек может, если совершал следующие виды операций с недвижимостью:
- Покупал жилье (дома, квартиры), в том числе с использованием земли под эти цели.
- Строил жилые объекты, включая приобретение участков под строительство.
- Оплачивал проценты по ипотечным кредитам на покупку жилья.
Кроме того, такими вычетами можно воспользоваться и при продаже недвижимых объектов (комнат, земли, домов, квартир, садовых домиков), если имущество реализуется раньше минимального срока его владения. В общих случаях – это пять лет, в некоторых – три года. Уменьшить размер НДФЛ с помощью льготы можно и при реализации иного имущества, к примеру, автомобиля со сроком владения менее 3 лет.
Не все граждане имеют право на вычет. Воспользоваться им могут российские резиденты, то есть те, кто проживал в нашей стране минимум 183 дня в течение 12 подряд месяцев. Объект должен быть куплен на территории РФ. Если недвижимость подарили или передали по наследству, вычет не положен. Вернуть средства можно, если в соответствующем периоде у заявителя был доход, облагаемый НДФЛ (по ставке 13 или 15%).
К возврату до 650 000 рублей
Предельная величина вычета на покупку, строительство жилья или приобретение земли равна 2 млн рублей. С учетом этого размера можно вернуть максимально 260 тысяч руб. (2 млн рублей х 13%). Величина вычета на уплаченные банку проценты по ипотеке составляет 3 млн рублей. Данное ограничение действует по кредитам, полученным с 2014 года. Вернуть с ипотечных процентов можно не более 390 тысяч руб.
Максимальная величина вычета при продаже недвижимости составляет 1 млн руб. Льготой можно воспользоваться, когда нет платежных документов о расходах. В случае реализации другого имущества, к примеру, автомобиля до истечения минимального срока в 3 года, размер вычета не превышает 250 000 руб.
Обратите внимание! Неиспользованный остаток имущественного налогового вычета при покупке недвижимости можно переносить на будущие годы. Но при достижении предельно возможной суммы в 2 млн рублей повторное оформление не допускается. Остаток вычета по ипотечным процентам нельзя переносить на другие объекты.
Как рассчитать сумму имущественного вычета
Сумма денег, которые можно вернуть, зависит от величины официальных доходов и не может превышать максимальные размеры вычетов. К примеру, если зарплата составляет 70 000 руб. в месяц, то НДФЛ = 9 100 руб. При таком уровне заработка за год можно вернуть 109 200 руб. Получается, что при приобретении квартиры стоимостью в 2 млн руб. всю доступную сумму вычета можно получить за 3 года. При условии, что не изменится величина заработка.
Перечень документов для имущественного вычета
Список документов для получения имущественного вычета различается в зависимости от способа оформления – через налоговые органы (по итогам года) или работодателя (в любое время). В первом случае, то есть при самостоятельном обращении в ИФНС, потребуются:
● Декларация 3-НДФЛ;
● Справки формы 2-НДФЛ;
● Договор купли-продажи объекта;
● Платежные документы, включая справки по уплате процентов;
● Акт приема-передачи объекта;
● Паспорт заявителя;
● Договор с банком, если жилье куплено в ипотеку;
● График погашения ипотеки и уплаты процентов.
При оформлении через работодателя сначала сотрудник передает документы в ИФНС для получения уведомления о праве на вычет. Затем на основании этой формы работнику предоставляется вычет. Заполнять декларацию 3-НДФЛ в этом случае не нужно.
Отнеситесь с вниманием к оформлению имущественного вычета и тогда вы без проблем получите выплату.