Может ли человек уменьшить доходы от продажи квартиры на сумму расходов, связанных с отделкой этого жилья?
Ответ на этот вопрос зависит от того, в каком состоянии была приобретена данная квартира - с отделкой или без неё.
Как известно, при продаже личного имущества физическое лицо вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом по налогу на доходы физических лиц или уменьшить полученный доход на сумму расходов, связанных с приобретением данного имущества (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.
При этом согласно подпункту 4 пункта 3 статьи 220 НК РФ, в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться:
· расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
· расходы на приобретение отделочных материалов;
· расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
В то же время принять к вычету расходы на отделку квартиры можно только
в том случае, если договор, на основании которого она куплена, предусматривал приобретение квартиры без отделки.
Об этом сказано в подпункте 5 пункта 3 статьи 220 НК РФ.
При продаже квартиры полученный доход можно уменьшить на сумму расходов по её отделке, если изначально квартира приобреталась без отделки.
В противном случае учесть расходы на отделку нельзя.
Налоговый вычет
Налоговый вычет уменьшает доход, с которого государство берёт налог.
Тем, кто подал заявление, возвращают часть расходов. На вычет имеет право каждый гражданин РФ, который платит НДФЛ - 13% с дохода.
У вычета на покупку и отделку жилья есть лимит – 2,0 млн. рублей на человека. Он выдается на всю жизнь: можно подать заявление на несколько квартир или домов, но общая сумма вычета будет такая.
Это правило действует для жилья, которое купили с 1 января 2014 года.
Для квартир и домов, которые купили раньше, по-другому: вычет оформляют только за один объект, даже если он стоил меньше 2 млн. рублей.
Государство вернёт 13% от суммы вычета. Максимум – 260,0 тыс. рублей.
Рассмотрим на примере. Квартира стоила 1,8 млн. рублей. За отделку заплатили 600,0 тыс. рублей. Получается, на вычет подаём 1,8 млн. рублей
за квартиру и 200,0 тыс. рублей - за отделку. Возвращаем 260,0 тыс. рублей.
Супруги могут каждый получить вычет за квартиру в полном объёме, даже если квартиру оформили на одного из них. Получится до 4,0 млн. рублей вычета на одну квартиру и до 520,0 тыс. рублей возврата.
Важно! Налоговый вычет положен именно за отделку, а не ремонт: только если квартира в новостройке, куплена у застройщика и продавалась без отделки. Последнее закрепляют в договоре. Если часть работ выполняет застройщик, в документе разделяют стоимость квартиры и отделки.
Какие расходы подойдут для вычета
Вычет можно получить за составление проекта и сметы, покупку строительных материалов и работу мастеров. За оплату услуг дизайнеров интерьера и покупку мебели средства не возвращают.
Ориентир - раздел 43.3 ОКВЭД. Там перечислены отделочные работы, за которые можно получить вычет.
Какие расходы подойдут для вычета
Вычет можно получить за составление проекта и сметы, покупку строительных материалов и работу мастеров. За оплату услуг дизайнеров интерьера и покупку мебели средства не возвращают.
Ориентир - раздел 43.3 ОКВЭД. Там перечислены отделочные работы, за которые можно получить вычет.
Это укладка плитки, установка дверей и окон, монтаж кухонного гарнитура
и другие работы по обустройству дома.
В договорах и актах используйте формулировки из ОКВЭД, а не те, что приняты
у подрядчика: так у налоговой не возникнет вопросов.
Стоимость строительных материалов тоже подходит для вычета, поэтому сохраняйте чеки от грунтовки, шпаклёвки, штукатурки, краски и обоев.
А вот новый перфоратор учесть не получится: получить вычет за средства, потраченные на инструменты, нельзя.
Чтобы получить налоговый вычет, нужно подтвердить расходы.
Сохраняйте все чеки, договоры, акты, расписки. Электронные чеки
тоже подойдут.
На отделочные работы заключайте договор.
Лучше - с ИП или компанией: они зарегистрированы и платят налоги.
Их не напугает, что вы собираетесь оформить вычет, и стоимость работ
не вырастет.
Кроме того, они без проблем предоставят все необходимые документы.
Если обращаетесь к частному мастеру, обязательно внесите в договор
его паспортные данные, иначе вычет можно не получить.
Вычет на отделку оформляют вместе с вычетом на покупку жилья.
Подать заявление можно двумя способами: через работодателя
и самостоятельно, вместе с декларацией 3-НДФЛ.
Чтобы оформить вычет, Вам понадобятся:
· заявление на возврат налога для получения вычета через работодателя;
· копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН;
· копия договора купли-продажи при условии, что квартира куплена
у застройщика;
· копия акта приёма – передачи;
· копии документов, подтверждающих расходы: чеков, счетов, договоров
с подрядчиками, расписок и платежек;
· справка 2-НДФЛ за отчетный налоговый период;
· копия паспорта.
Очень важно следить за формулировками в документах. Если вместо «отделки» там фигурирует «ремонт», а наименования работ не совпадают с ОКВЭД, в вычете могут отказать.
Если ремонт затянулся, не страшно: документы на вычет подают хоть каждый год, пока сумма не достигнет 2,0 млн. рублей. Или подают один раз, когда отделка закончена - так тоже можно.
Благодарим, что прочитали статью до конца.
Поделитесь этой информацией со своими знакомыми.
Подписывайтесь на канал.
