Когда речь идет о продаже недвижимости и налогах, многие люди задаются вопросом о том, возможно ли избежать уплаты налога в определенных случаях. В данной статье я расскажу, в каких случаях не нужно платить налог при продаже недвижимости.
Основное правило состоит в том, что если владение недвижимостью длится не менее 5 лет, то налог с доходов физических лиц (НДФЛ) при продаже не взимается. Однако, есть исключения, в которых срок владения может быть сокращен до 3 лет.
Если недвижимость была передана в собственность продавца по закону, таким как наследство, приватизация, дарение близким родственниками или договор пожизненного содержания с иждивением, то объект недвижимости можно продать без уплаты НДФЛ через 3 года.
Еще одно исключение, когда срок владения снижается до 3 лет, это когда продавец на момент регистрации права собственности на недвижимость не имеет другого жилья. Это также относится к совместной собственности супругов. Однако, есть ряд ограничений.
Также не учитывается недвижимость, которая была приобретена продавцом или его супругом в течение 3 месяцев до регистрации права собственности на недвижимость, которая была продана.
Если квартира была приобретена по долевому договору (ДДУ), то для освобождения от уплаты НДФЛ срок владения объектом недвижимости начинается со дня полной оплаты по ДДУ.
Оплата, которая была произведена в связи с увеличением площади недвижимости после ввода в эксплуатацию многоквартирного дома, не учитывается.
Также, начиная с 2021 года, нет необходимости уплачивать налог при продаже жилья, где воспитываются 2 и более несовершеннолетних детей.
Однако, чтобы получить такое освобождение от уплаты налога при продаже жилья в этом году, есть несколько условий:
1. Плательщик налога или члены его семьи должны купить другую недвижимость до 30 апреля 2024 года. Если недвижимость приобретается по долевому договору (ДДУ), то стоимость недвижимости должна быть полностью оплачена.
2. На дату регистрации сделки по продаже недвижимости, плательщику налога или членам его семьи не должно принадлежать другое жилье, общая площадь которого превышает такую же площадь в приобретенном жилье.
3. Кадастровая стоимость продаваемого жилья не должна превышать 50 000 000 рублей.
4. Приобретенное жилье должно быть больше по площади или кадастровой стоимости, чем продаваемая квартира или дом.
5. В семье должны находиться дети до 18 лет. Исключение составляют совершеннолетние дети до 24 лет, учащиеся очно.
Указанные условия также применимы в случае, когда доход от продажи жилья получает несовершеннолетний член семьи.
Важно отметить, что в соответствии с ФЗ № 305 вышеперечисленные доходы не нужно указывать в декларации формы 3-НДФЛ. Аналогично, не указываются доходы от продажи недвижимости, которая находилась в собственности на протяжении менее 3 лет.
Однако, стоимость продаваемого жилья не должна превышать предельный размер налогового вычета. В случае, если стоимость превышает этот размер, обязательно требуется представление декларации в ФНС.
Также, если плательщик налогов имеет право на налоговый вычет, в декларации не нужно указывать доходы. Это относится к частным домам, квартирам, комнатам (включая приватизированное жилье), дачам или земельным участкам (доли в них) на сумму до 1 000 000 рублей за налоговый период, а также к гаражам, хозяйственным постройкам и другому имуществу на сумму до 250 000 рублей, за исключением ценных бумаг.
____________________________________________
Получите подарок на выбор
(материал придёт личным сообщением в телеграмм):
2. Как агенту по недвижимости построить личный бренд в социальных сетях?
3. Образцы 20 договоров и актов, полезных в работе для агента недвижимости
4. 10 нейросетей для работы с текстом, видео и изображениями