Самая распространенная ошибка — это считать, что мы платим только 13% на доходы как физическое лицо в РФ. Чаще всего, доходы физического лица — это его зарплата. Нам говорят зарплату до вычета налога и после, и работодатель имеет в виду всегда только эти 13%. Но с белой, то есть официальной зарплаты, на самом деле в казну уплачивается больше денег.
В целом, этого можно не знать, ведь большинство взносов вернуть себе никак нельзя. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — это практически единственная обязательная уплата, сумму которой можно вернуть себе разными способами (вычеты).
Но, если мы будем знать какие налоги платят граждане, пусть и опосредованно — возможно, и жить будем ответственнее, и понимать лучше свои права в стране. Давайте разберемся.
Как будем считать
Разные категории людей платят разные налоги — самозанятые, ИП и тп. Однако большинство работают по найму, то есть как раз по умолчанию уплачивают налоги 13%. Почему по умолчанию? Потому что за работника НДФЛ в казну перечисляет работодатель, он выступает налоговым агентом. Налоговый агент — это компания, которая приносит доход субъекту и сама вместо субъекта перечисляет налог.
Также работник ведет свою обычную жизнь — покупает продукты, ездит на автомобиле или общественном транспорте, заправляется топливом, если есть авто и тп. На этих данных посмотрим, какие налоги уплачиваются государству.
Налоги — какие бывают и в каком размере
НДФЛ 13%
Это самый популярный налог, в том смысле, что каждый знает о нем. Слышал даже иногда в разговорах со знакомыми, что они НДФЛ путают с НДС, и считают, что НДФЛ включается в чек покупок, но это не так.
НДФЛ расходуется на нужды региона, в частности, это то о чем мы часто говорим — дороги, транспорт, коммунальные услуги в масштабах региона (не те, что выполняет ваше ТСЖ или УК — они выполняют работы за отдельные взносы жителей дома), школы и тп. Наверное, вы слышали такую фразу “Я за что налоги вообще плачу?” в отношении коммунальных служб города о состоянии дорог, муниципальных учреждений и тп — во фразе имеется в виду как раз наш НДФЛ.
Ставка налога с недавнего времени стала прогрессивной — налог увеличивается до 15%, если годовой доход превышает 5 млн рублей. Это для зарплат примерно от 400 000 рублей в месяц.
Пенсионные взносы
По сути, это не совсем налог, но тем не менее это отчисление, которое является регулярным и обязательным для официально трудоустроенного жителя России. Работодатель вместо нас перечисляет в Пенсионный Фонд 22% ежемесячно с размера зарплаты.
Отчисления расходуются на выплату пенсии текущим пенсионерам и формирование пенсионного фонда. За стаж и по размеру зарплаты работник получает определенные коэффициенты, из которых будет формироваться будущая пенсия. Поэтому пенсионные взносы — это не совсем спонсирование российских пенсионеров, а некое формирование размера вашей пенсии на основе выплат. Звучит сложно, но общий принцип такой — больше получаете и дольше работаете, значит будете больше получать пенсию.
Фонд социального страхования (ФСС)
2,9% от зарплаты работодатель также ежемесячно платит государству. Из этих средств фонд выплачивает вам больничные, пособия по уходу за ребенком, а также декретные. С недавнего времени, система стала более продвинутой — все перешли на электронные больничные листы, и вы можете через Госуслуги увидеть каким образом перечисляются средства за больничный лист. Часть оплачивает работодатель, часть ФСС.
Еще в ФСС работодатель перечисляет от 0,2% от вашей зарплаты на случай производственных травм. Чем опаснее работа, тем больше работодатель перечисляет в ФСС.
Медицинское страхование
5,1% — такой размер выплаты от вашей зарплаты работодатель также переводит ежемесячно. По сути, это плата за ОМС и ваши походы к врачам государственных клиник, на самом деле, вами оплачиваются, просто через работодателя. ДМС — это дополнительная опция, которую предлагают крупные компании, заботящиеся о здоровье своих работников.
Потому что, в частных клиниках, как правило, легче получить ряд медицинских процедур, меньше очереди, лучшее оборудование. За ДМС работодатель тоже платит за вас, но скорее это бонус от него, чем выплаты из вашей конкретной зарплаты.
НДС — налог на добавленную стоимость
Покупая товар у нелегальных продавцов, которые не платят налоги, вы также не заплатите НДС. Но при этом, и вы, и продавец — нарушаете действующее законодательство.
Поэтому не рассматривать НДС в этом списке будет неправильно, ведь это также обязательное перечисление ваших денег. За социально-значимые товары (продукты, лекарства) ставка 10%, за другие товары 20%. Некоторые компании не включают НДС в стоимость и делают это совершенно по закону — либо они платят налог по упрощенной системе, либо у них патент. А значит, НДС в чеке не будет при покупке товаров или услуг у таких компаний. Сам НДС расходуется правительством на большие федеральные нужды.
В этом же пункте про НДС можно учесть и НДФЛ от компаний, которые получают от вас прибыль. Как раз все те упрощенные налоги, или другие налоги. Компании платят их с прибыли или в установленных лимитах. Прибыль и оборот компании приносим мы — обычные люди, покупатели. Поэтому это тоже можно иметь в виду. Такие налоги идут уже в региональный бюджет.
Акцизы — топливо, алкоголь и тп
В цене топлива вшит акциз, который составляет примерно 36%, на алкоголь и табак также есть свои акцизы. Все они расходуются на целевые нужды региона. С топлива — на ремонт дорог, нанесение разметки и тп. С алкоголя и табака — на прочие нужды региона.
Штрафы, имущественные налоги — все это тоже идет в бюджет, и все это тоже мы платим. Штрафы зависят от типа нарушения и нарушает ли гражданин в целом. Ставки имущественных налогов зависят от региона, от стоимости имущества, мощности автомобиля и тп.
Что в итоге — дорого ли обходятся нам нужды страны
Конечно, мы платим опосредованно очень много обязательных налогов. НДФЛ и НДС в данном случае, это именно “налоги” понятийно, прочие сборы — это ежемесячные обязательные перечисления в бюджет. Но все для простоты можно называть “налогами”, сути это не меняет для человека.
Тем не менее у каждого типа таких перечислений в бюджет есть строго регламентированная цель. В общих чертах, это поддержание и улучшение окружающих нас условий. Здания, дороги, медицина, чистота и тп.
Если местная власть, по ощущениям жителей, плохо выполняет свои обязанности по распределению бюджетных средств на те или иные нужды города, жители могут жаловаться в вышестоящие инстанции.
Уплата всех этих обязательных сумм — позволяет жить всем в комфортных условиях, поэтому уклонение от налогов так жестко преследуется по закону, и вполне справедливо.
Однако, напомним, что именно НДФЛ 13% вы можете вернуть себе — вычетами. Возможно, о вычетах мы напишем в следующих статьях, следите.
