Образцы заявлений на вычет на детей по НДФЛ в 2023 году

-

Заявление на налоговый вычет в 2023 году для НДФЛ, поданное физическим лицом (работником) в бухгалтерию, дает право снизить сумму удерживаемого из зарплаты налога. Сумма детского вычета зависит от количества детей, статуса родителя и других факторов.

В статье подробно расскажем про заявление на вычеты на детей в 2023 году и его бланк. Статья написана специально для бухгалтеров, которым в 2023 году работники подают заявления на детский вычет.

Коды доходов в 2-НДФЛ в 2023 году с расшифровкой Актуально для 2023 года

Образец заявления на предоставление детского вычета в 2023 году для скачивания

Вы также можете скачать образец заявления в формате Word.

Образец заявления на вычет по НДФЛ — все вычеты в 2023 годуСкачать

Образец на вычет по НДФЛ на ребенка в двойном размереСкачать

Образец заявления на вычет на ребенка-инвалидаСкачать

Образец заявления на вычет на ребенка, который обучается в ВУЗеСкачать

Налоговый вычет по НДФЛ – это сумма снижения налогооблагаемой базы по налогу на доходы физлиц. Право на вычет подтверждается соответствующими документами и предоставляется по заявлению.

Шесть новых правил, как платить НДФЛ в 2023 году

ФНС ввела новые коды доходов и вычетов по НДФЛ, а также исключила и скорректировала некоторые действующие коды. Поправки в приложения к приказу от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ внесли приказом от 16.12.2022 № ЕД-7-11/1216@. Новые коды применяют с 5 февраля 2023 года – с даты вступления в силу приказа. Их применяйте при заполнении справок о доходах и суммах налога (замена 2-НДФЛ) за 2023 год. Как нам разъяснили в ФНС, новые коды можно указывать и в отчетности за 2022 год. Если решили не применять новые коды в справках о доходах и суммах налога за 2022 год, то ничего за это не будет.

Новые коды для 2-НДФЛ в 2023 году

- 📷

Скачать образец

Изменения для бухгалтеров в 2023 году

Что меняется в работе бухгалтера в 2023 годуСкачать

Изменения в учетную политику на 2023 год: образцы формулировокСкачать

Основные изменения в трудовом и миграционном законодательстве с 2023 годаСкачать

С 2023 года меняется форма 6-НДФЛСкачать

НДФЛ в 2023 году: даты доходов и сроки уплатыСкачать

Изменения 2023

Какие бывают заявления на вычет по НДФЛ на 2023 год

Налоговое законодательство выделяет несколько групп вычетов по НДФЛ:

• стандартные вычеты по ст. 218 НК РФ (распространяются на льготные категории физических лиц – сюда же относятся и детские вычеты, о которых мы расскажем подробно);
• социальные вычеты по ст. 219 НК РФ (на медобслуживание, обучение и т. д.);
• инвестиционные вычеты по ст. 219.1 НК РФ;
• имущественные вычеты по ст. 220 НК РФ (на покупку жилья и земельных участков, при продаже отдельных видов имущества и т. д.) – далее в статье вы найдете для заявления на имущественный вычет в 2023 году образец в формате Word;
• профессиональные вычеты по ст. 221 НК РФ (при оказании физическими лицами услуг, выполнении работ в рамках договоров ГПХ или при получении авторских вознаграждений);
• вычеты по ст. 220.1 НК РФ (при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке);
• вычеты по ст. 220.2 НК РФ (при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе).

Каждый из этих вычетов требует отдельной процедуры для заявления прав на него и отдельного пакета документов.

Что дает подача заявления на стандартный вычет в 2023 году

Право на стандартные налоговые вычеты по НДФЛ должно подтверждаться заявлением физического лица.

Кроме того, право считаться льготной категорией физлиц нужно подтвердить соответствующими документами.

Кто может подать заявление на стандартный налоговый вычет в 2023 году

Подать заявление на стандартный вычет может любое физическое лицо при соответствии критериям ст. 218 НК РФ.

Далее мы подробно опишем процедуру для стандартного вычета на детей.

Требования к заявлению на вычеты на детей в 2023 году

Вычеты на детей относятся к стандартным налоговым вычетам, предусмотренным ст. 218 НК РФ.

Право на них имеют родители, усыновители, приемные родители, опекуны и попечители.

Для получения вычета следует собрать пакет, состоящий из непосредственно заявления на налоговый вычет в 2023 году, а также документов, подтверждающих права на вычет.

Заявление подается на имя налогового агента, которым чаще всего является работодатель.

Существует ли по детским вычетам бланк заявления на налоговый вычет на 2023 год

Форму заявления законодатели не описали и не изложили обязательные требования к нему. Поэтому бланка заявления на вычет в 2023 году не существует.

При создании документа ориентироваться следует на общепринятые нормы для заполнения заявлений в сфере налогового и трудового законодательства.

Что должно содержать заявление на налоговый вычет на детей в 2023 году

В таблице вы найдете основные пункты заявления на предоставление налогового вычета на ребенка в 2023 году.

Раздел заявления

Содержание / примечание

Шапка заявления

Руководитель налогового агента с наименованием должности и ФИО

Наименование налогового агента

ОТ

Должность и ФИО заявителя

ИНН заявителя

Телефон заявителя

Наименование документа

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка

Содержание документа

Я, ФИО заявителя, в соответствии с положениями подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне за каждый месяц налогового периода 2023 года стандартные налоговые вычеты на ребенка (детей):

Перечисляются все дети с указанием ФИО и даты рождения и при необходимости сведений о том, что ребенок является студентом, аспирантом, ординатором, интерном или курсантом в возрасте до 24 лет, а также с указанием суммы вычета на каждого ребенка в рублях.

Приложения

Перечисляются все прилагаемые копии документов

Дата подписания заявления

Текущая дата

Заверение заявления

Личная подпись заявителя с расшифровкой

Обратите внимание, что независимо от даты подачи заявления вычеты могут предоставляться с начала года

Приложения к заявлению на вычет на детей в 2023 году

Письмо Минфина РФ от 16.06.2016 № 03-04-05/35117 содержит перечень документов, подтверждающих право на налоговый вычет на ребенка.

Документ с письменной просьбой о предоставлении вычета является обязательным пунктом. К заявлению на получение вычета в 2023 году следует приложить подтверждающие документы (копии). Это могут быть:

• свидетельство о рождении детей;
• договор о передаче ребенка в приемную семью;
• документ из органов опеки и попечительства;
• удостоверение приемного родителя;
• справка из учебного заведения;
• свидетельство о браке;
• свидетельство о разводе;
• справка об инвалидности ребенка;
• заявление второго родителя (приемного родителя) об отказе от вычета;
• иные документы.

Образец для заявления на вычеты на детей в 2023 году

Воспользуйтесь нашим образцом для проверки своих заявлений.

Образец для заявления на вычеты на детей в 2023 году Скачать

Формулировки — образцы на вычет на ребенка в 2023 году

Формулировки заявления на детские вычеты могут различаться в зависимости от того, на какого ребенка подтверждается право на вычет. Таблица поможет вам проверить полученное заявление или проинструктировать работника.

Наименование налогового вычета

Образец формулировки

Налоговый вычет в сумме от 1 400 до 3 000 руб. на одного ребенка (предоставляется родителям, их супругам и усыновителям, опекунам, приемным родителям и их супругам)

В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне начиная с налогового периода 2023 года стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка (ФИО ребенка).

Приложение: копия свидетельства о рождении с указанием его реквизитов

Дополнительный налоговый вычет в сумме 12 000 или 24 000 руб. на каждого ребенка-инвалида (предоставляется родителям, их супругам, усыновителям, опекунам)

Прошу предоставить мне на основании подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ стандартный вычет начиная с налогового периода 2023 года на ребенка-инвалида (здесь указываются ФИО и дата рождения ребенка), в размере 12 000 (Двенадцать тысяч) руб.

Приложения:

• Копия свидетельства о рождении с указанием реквизитов;
• Справка о подтверждении инвалидности с указанием ее реквизитов.

Налоговый вычет в сумме от 2 800 до 6 000 руб. на первого, второго ребенка единственному родителю, усыновителю, опекуну

В соответствии с положениями подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне начиная с налогового периода 2023 года стандартный налоговый вычет на первого ребенка (указать ФИО ребенка и дату рождения), в двойном размере (2 800 руб.), поскольку являюсь его единственным родителем.

Настоящим подтверждаю, что ребенок находится на моем обеспечении, отцовство в его отношении юридически не установлено, в браке не состою. В случае изменения указанных обстоятельств обязуюсь незамедлительно известить об этом работодателя.

Приложения:

• копия свидетельства о рождении с указанием реквизитов;
• справка о рождении по форме № 2;
• справка о том, что заявитель не находится в браке, с указанием реквизитов.

Налоговый вычет в сумме от 2 800 до 6 000 руб. на первого или второго ребенка одному родителю при отказе второго родителя от вычета

В соответствии с положениями подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне за каждый месяц налогового периода (начиная с января 2023 г.) стандартный налоговый вычет на ребенка здесь указать ФИО и дату рождения ребенка), в удвоенном размере (2 800 руб.) в связи с отказом второго родителя (здесь нужно указать ФИО второго родителя), от данного вычета.

Приложения:

• копия свидетельства о рождении с указанием реквизитов;
• заявление второго родителя (указать ФИО) об отказе от вычета на ребенка;
• копия представленного по месту работы второго родителя (указать ФИО) заявления об отказе от дальнейшего получения вычета, заверенная работодателем;
• справка о сумме заработка, выданная второму родителю (указать ФИО) по месту работы.

Как часто нужно подавать заявление на детей на вычет по НДФЛ в 2023 году

Минфин России в своем письме от 08.08.2011 № 03-04-05/1-551 утверждает, что при отсутствии изменений у получателя дохода-физлица новых заявлений на вычет подавать ежегодно не нужно.

В этом случае важно, чтобы в заявлении не упоминался период, в котором физическое лицо желает получать вычет (письмо Минфина России от 31.05.2019 № 03-04-05/39733). Например, в образце заявления на вычет 2023 года, который мы предложили вам в этой статье, указано начало предоставления вычета и упомянуто, что при изменении обстоятельств заявитель проинформирует работодателя. Это значит, что на основании этого заявления вычет будет предоставляться и в 2023 году, и в 2023 и т. д.

Письмо УФНС по г. Москве от 26.12.2017 № 20-15/227433@ также говорит о том, что повторное заявление требуется в случаях:

• изменения обстоятельств, дающих право на получение налогового вычета на детей;
• изменения ст. 218 НК РФ.

Что будет, если предоставить налоговый вычет на детей на 2023 год без заявления

Согласно п. 3 ст. 218 НК РФ заявление на налоговый вычет по образцу 2023 года является обязательным документом. Только при его наличии налоговый агент вправе снижать базу для расчета НДФЛ.

Суды подтверждают эту норму (например, Постановление ФАС Уральского округа от 11.11.2009 № Ф09-8703/09-С2 по делу № А76-27106/08-44-86).

Но есть и решение (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 13.06.2006 № А78-5657/05-С2-12/489-Ф02-2197/06-С1 по делу № А78-5657/05-С2-12/489), где судьи сочли верным предоставление детских вычетов сотруднику без заявления, т. к. были косвенные подтверждения намерения получить налоговый вычет.

Но несмотря на разную судебную практику рекомендуем собирать заявления со своих сотрудников.

Как оформить документ на отзыв заявления на НДФЛ на детей в образце 2023 года

Есть ситуации, когда физическое лицо решает отказаться от своего права на детский вычет.

Это может произойти, если работник хочет получать вычет у другого работодателя или если второй родитель хочет заявить право на двойной вычет по своему месту работы.

В этом случае подается заявление на отказ от права на вычет на ребенка. Посмотрите образец такого документа.

Заявления на отказ на право на вычет на детейСкачать

Можно ли по месту работы подать бланк заявления на имущественный вычет в 2023 году

Пакет документов на подтверждение имущественного вычета подается в налоговую инспекцию по месту регистрации. На его основании из бюджета возвращается уплаченный в отчетной году НДФЛ.

После этого в налоговой можно получить документ для предоставления работодателю – на его основании заполняется заявление, опираясь на которое работодатель будет снижать налогооблагаемую базу для НДФЛ.

Посмотрите образец такого документа.

Бланк заявления на имущественный вычет в 2023 годуСкачать

Может ли подать заявление на вычет на 2023 год сотрудник по срочному трудовому договору

Работник по срочному договору обладает всеми правами постоянного сотрудника.

Поэтому он также может заявить свое право на налоговый вычет по НДФЛ.

Может ли подать заявление на вычет по НДФЛ в 2023 году совместитель

Уже упомянутое ранее письмо Минфина РФ от 16.06.2016 № 03-04-05/35117 говорит о том, что налогоплательщик может выбрать любого налогового агента, через которого он получает доход.

Это значит, что работник может обратиться и к работодателю, где он устроен по совместительству, если сочтет, что таким образом вычет получать удобнее. Но необходимо убедиться, что работник не получает вычет по основному месту занятости – для этого можно запросить письмо от другого работодателя.