Налоговая напрямую не отслеживает операции физлиц по карточным счетам. Однако банки в автоматическом режиме проверяют все операции на соответствие требованиям финансового мониторинга, и если выявляются операции, попадающие под критерии сомнительных, в обязательном порядке уведомляют о таких операциях Росфинмониторинг. А он, в свою очередь, может уведомить ФНС, после чего служба может начать налоговую проверку и запросить в банке информацию о движении средств по счету.
Какие операции по карте потенциально могут вызвать проверку ФНС?
- Движение средств по счету более 100 тыс рублей в день или более 1 млн рублей в месяц;
- Более 30 операций по зачислению и списанию средств в день;
- Операции с более 10 контрагентами в день или более 50 контрагентами в месяц;
- Отсутствие на счете привычных операций для физлица (покупки в магазинах, платежи за ЖКУ, оплата услуг связи и т.п.);
- Разница между зачислением и списанием средств менее 1 минуты;
- Зачисление и списание средств в течение 12 часов одних суток;
- Среднедневной остаток менее 10% от суммы оборота;
- Совершение операций по картам разными физлицами с одного устройства (смартфона, ПК).
Информация будет в обязательном порядке отправлена в Росфинмониторинг в том случае, если будут одновременно наблюдаться два или более из вышеперечисленных признаков.
Это не означает, что ФНС обязательно начнет налоговую проверку в отношении гражданина, но означает, что она может ее начать, если посчитает, что операции содержат признаки сокрытия доходов.
Банковский контроль в России начал ужесточаться особенно сильно в 2021 году:
В 2022 году были приняты некоторые дополнительные нововведения, усиливающие требования к контролю за банковскими операциями физлиц:
Ваш лайк и подписка - это необходимая поддержка каналу!
