Планирование преемственности — это важный аспект управления семейным капиталом, который требует тщательной проработки юридических, финансовых и организационных вопросов. В современном мире, где экономическая и правовая среда постоянно изменяются, выбор правильных механизмов и структур для передачи активов становится ключевым фактором в обеспечении их сохранности для будущих поколений. В этой статье мы рассмотрим, как подходить к планированию преемственности в России и за рубежом, какие существуют варианты структурирования активов и на что стоит обратить внимание при создании таких структур.
Планирование преемственности: российский и международный опыт
В России планирование преемственности становится все более актуальной темой. С ростом числа состоятельных семей и увеличением их активов возникает необходимость в создании надежных механизмов их передачи. Однако законодательство РФ в этой области пока остается менее развитым по сравнению с рядом зарубежных юрисдикций.
Завещание — важный, но не единственный инструмент для управления наследством, основной инструмент для передачи имущества.
Не всегда обеспечивает решение всех вопросов, особенно с активами в разных юрисдикциях.
Завещание может быть оспорено из-за обязательных долей, которые полагаются:
- Несовершеннолетним детям
- Супругам
- Родителям-пенсионерам
- Иждивенцам
Это может привести к нежелательному распределению активов.
Учет особенностей различных юрисдикций и обязательных долей поможет избежать проблем и обеспечить более гладкий процесс передачи активов.
Рекомендуется составлять отдельные завещания для каждой юрисдикции. Это упрощает процесс наследования для наследников,снижает количество судебных процедур и повышает вероятность соблюдения желаемых условий наследования.
За рубежом преемственность уже давно рассматривается как неотъемлемая часть управления капиталом. В таких странах, как Швейцария, Великобритания, США и Сингапур, существуют устоявшиеся правовые механизмы, которые позволяют эффективно защищать активы и обеспечивать их передачу наследникам. Среди наиболее популярных инструментов можно выделить семейные трасты, фонды и корпоративные структуры.
Варианты структурирования семейных активов
Существует множество вариантов структурирования активов для их передачи будущим поколениям. Рассмотрим наиболее распространенные подходы:
1. Трасты
Трасты широко используются в международной практике. Это юридическая структура, которая позволяет передать активы в управление доверительному лицу (трасте) с целью их сохранения и распределения между наследниками.
Основные преимущества трастов:
- Защита активов от кредиторов.
- Гибкость в управлении и распределении имущества.
- Конфиденциальность.
Однако стоит учитывать, что в России институт трастов пока не получил широкого распространения из-за особенностей законодательства.
2. Фонды
Фонды являются альтернативой трастам. Они представляют собой юридические лица, созданные для управления семейным капиталом. Такие фонды позволяют централизовать управление активами, минимизировать налоговые риски и обеспечить преемственность.
Основные характеристики фондов
- Эффективный инструмент для управления и передачи активов.
- Особенно полезны для бизнеса и недвижимости
Позволяют учредителю сохранить контроль над активами при жизни, а также
Установить правила управления активами после смерти.
Преимущества фондов
- В отличие от завещания, личные фонды не подвержены обязательным долям, что позволяет более свободно распоряжаться активами.
- Управление активами осуществляется в рамках фонда, что обеспечивает большую степень конфиденциальности по сравнению с открытыми завещаниями.
Фонды могут эффективно владеть активами в различных юрисдикциях, что делает их удобным инструментом для международного структурирования.
3. Создание холдинговых компаний или других корпоративных структур также является популярным способом защиты активов. Активы могут быть переданы компании, а наследники получают доли или акции, что упрощает процесс их распределения.
4. Страхование жизни
Страховые полисы могут стать частью стратегии планирования преемственности. Они позволяют обеспечить финансовую поддержку наследников и минимизировать налоговую нагрузку на наследство.
Ключевые факторы при создании структур владения активами
При разработке структуры для защиты и передачи активов необходимо учитывать следующие аспекты:
1. Юрисдикция
Выбор юрисдикции играет важную роль, так как законы о наследовании, налогообложении и защите активов могут существенно различаться. Например, некоторые страны предлагают налоговые льготы для семейных трастов или фондов.
2. Налоговые последствия
Налоговое планирование — это один из важнейших этапов создания структуры владения активами. Необходимо учитывать налоги на наследство, дарение, доходы от капитала и другие виды налогов.
3. Прозрачность и конфиденциальность
Вопросы конфиденциальности становятся все более актуальными в условиях глобальной прозрачности финансовых операций. Выбор структуры должен учитывать баланс между необходимостью соблюдения законодательных требований и защитой личной информации.
4. Гибкость управления
Структура должна быть достаточно гибкой, чтобы адаптироваться к изменениям в законодательстве или семейных обстоятельствах.
Важно четко определить правила правопреемства внутри структуры: кто будет управлять активами и каким образом они будут распределяться между наследниками.
Планирование преемственности — это сложный, но необходимый процесс для сохранения семейного богатства и обеспечения его передачи будущим поколениям. Выбор правильной структуры зависит от множества факторов: от состава активов до предпочтений семьи и особенностей законодательства выбранной юрисдикции.
Компания QuazarHouses была основана в 2012 году. Со всеми странами, с которыми мы работаем, нас объединяют долговременные и налаженные связи с партнерами - девелоперами, ведущими агентствами недвижимости, иммиграционными государственными департаментами и юридическими компаниями. Мы помогаем людям получить второе гражданство и вид на жительство через инвестиции и другие основания - работу, учебу, репатриацию, медицинские основания, воссоединение семьи. Разрабатываем индивидуальные решения, чтобы снять визовые ограничения, создать “запасной аэродром”, оптимизировать налогообложение сменив налоговую резиденцию, а также сопровождаем процесс иммиграции.
Мы помогаем подготовить досье для виз, ВНЖ и гражданства стран Евросоюза, РФ, СНГ и Карибского бассейна.
