Блогер, если ты когда-нибудь получал бесплатный телефон, одежду, косметику или даже поездки в обмен на рекламу — поздравляю, ты участвовал в бартерной сделке.
А теперь плохая новость: налоговая не делает разницы между деньгами и бартером. Если ты получил что-то в обмен на рекламу — для государства это твой доход, с которого надо заплатить налоги.
Разбираем, как сделать всё правильно и не попасть в неприятности.
Что такое бартер и почему он считается доходом?
Бартер — это когда ты получаешь товар или услугу в обмен на рекламу. Например:
📱 Тебе дарят смартфон — ты снимаешь обзор.
👗 Тебе присылают одежду — ты выкладываешь фото.
✈ Тебя отправляют в путешествие — ты рассказываешь об этом в блоге.
С точки зрения налоговой, это твой доход, только не в деньгах, а в натуральной форме. И поскольку это доход, его нужно учитывать и платить налог.
Какие налоги платить с бартера?
Если ты самозанятый
📌 Важный момент: Закон 422-ФЗ (о самозанятых) предусматривает налог только с доходов в денежной форме. Бартер не облагается налогом на профессиональный доход (НПД), но это не значит, что его можно игнорировать.
Что делать?
- Бартерный доход облагается НДФЛ 13% (или 15% для доходов свыше 5 млн руб. в год).
- Его нужно самостоятельно задекларировать через декларацию 3-НДФЛ и оплатить налог.
🚨 Ошибка: добавлять бартерные сделки в приложение "Мой налог" и платить 4-6% налога — нельзя, так как это нарушение режима НПД.
Если ты ИП
✅ УСН 6% — платишь налог с полной стоимости полученного товара/услуги.
✅ УСН 15% — можно учесть стоимость бартера как расход и платить налог с разницы.
Если ты физлицо (не самозанятый и не ИП)
💰 Должен заплатить НДФЛ 13% и подать декларацию 3-НДФЛ.
Как налоговая узнает о бартере?
1️⃣ Компания, с которой ты работал, отправила отчёт в налоговую. Крупные бренды фиксируют расходы на рекламу, включая бартерные сделки.
2️⃣ Твои посты в соцсетях. Если ты написал "Спасибо @бренд за подарок!", налоговая может посчитать это бартером.
3️⃣ Подозрительные банковские поступления. Если тебе переводят деньги на покупку товара, налоговая это увидит.
Как платить налоги с бартера?
✅ Самозанятый
- Бартер не облагается НПД, но подлежит НДФЛ 13%.
- Заполняем декларацию 3-НДФЛ раз в год и платим налог.
✅ ИП на УСН 6%
- Учитываем доход в книге учёта доходов.
- В конце квартала платим 6% с суммы бартера.
✅ ИП на УСН 15%
- Записываем товар как доход.
- Если товар используется в деятельности (например, камера для съёмок), включаем его в расходы.
✅ Физлицо
- Подаём декларацию 3-НДФЛ.
- Платим 13% от стоимости полученного товара.
Вывод
✅ Бартер = доход, а значит, налоги платить всё равно нужно.
✅ Самозанятые не могут учитывать бартер в "Моем налоге" — им нужно платить НДФЛ 13% через 3-НДФЛ.
✅ ИП могут выбрать более удобный режим налогообложения и учесть бартер в расходах.
🚀 Лучший способ избежать проблем — заранее разобраться в налогах и фиксировать все сделки.
❓ А ты учитываешь бартер в налогах или надеешься, что налоговая не заметит? Делись в комментариях!
P.S. Хочешь разбираться в налогах так же хорошо, как в трендах и алгоритмах? Подписывайся на канал @bettercalldeus и заходи на наш сайт deusartis.ru. Там всё, что нужно блогеру, чтобы не переплачивать налоговой!
