Первым делом разберёмся, что такое брокерский счёт и ИИС.
Для того, чтобы открыть брокерский счёт или ИИС нужен брокер.
Брокер — компания, которая организует торги ценными бумагами для частных лиц.
Помимо брокерского счёта у брокера вы можете открыть Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).
Брокерский счёт — специальный счёт для торговли ценными бумагами и валютой на бирже, который инвестор открыл у брокера.
ИИС — тип брокерского счёта, на котором можно осуществлять сделки с ценными бумагами, при этом получать налоговый вычет от государства. У такого счет есть требования для получения налогового вычета: срок жизни счёта, сумма пополнения, валюта пополнения (рубль), официальное трудоустройство.
Может показаться, что привлекательнее выглядит ИИС. Но давайте разбираться, всегда ли его выгодно открывать?
Какие льготы даёт ИИС?
Вычет по типу А
С типом вычета А вы можете возвращать 13% от внесённой суммы за конкретный год.
Пример:
В 2021 году вы положили на свой ИИС 100 000₽. В 2022 году вы можете вернуть 13% от внесённой суммы в 2021 году.
100 000₽ × 13% = 13 000₽
Классно? Ещё как! За счёт вычета вы увеличиваете доходность своих инвестиций!
При вычете по типу А максимальная сумма, с которой вы можете получить вычет, это 400 000₽ — вы получите с них 52 000₽.
Максимальная сумма, на которую вы можете пополнять свой ИИС в год — это 1 млн ₽.
Если вы хотите получить вычет за второй год использования ИИС, то его нужно пополнять заново. Именно от новой суммы в новый год вы получите вычет в размере 13%.
Пример:
В 2021 году вы положили на свой ИИС 100 000₽. В 2022 году вы можете вернуть 13% от внесенной суммы в 2021 году.
В 2022 году вы пополнили свой ИИС на сумму 50 000₽ за весь год.
Вычет за второй год вы получите именно от внесённой суммы за весь второй год, т.е. от 50 000₽.
50 000 × 13% = 6 500₽
Какие условия нужно соблюсти для получения вычета по типу А?
1. Платить налоги 13%, а значит быть официально трудоустроенным. Через ИИС вы будете возвращать именно уплаченные налоги;
2. Подойдут уплаченные налоги от продажи квартиры, сдачи квартиры в аренду;
3. Вашему ИИС должно быть не менее трёх лет. Вы можете начать получать вычеты по ИИС в первые года его существования. Если вы закроете ИИС и ему не будет трёх лет, то вычеты придется вернуть.
4. Пополнение счёта. Если открыть ИИС и ничего туда не класть, то и вычет получить не получится;
5. Нельзя выводить средства, даже частично. Можно вывести только полностью всю сумму, это повлечёт за собой закрытие ИИС.
Вычет по типу Б
В этом случае вы можете освободиться от уплаты налога за доход от ваших инвестиций за счёт роста.
Пример:
Вы купили акцию за 100₽, она выросла в цене до 250₽. Вы решили зафиксировать прибыль, то есть продать акции за 250₽.
Ваша прибыль от этой сделки составила 150₽. По сути, вы должны уплатить налог 13% от этой прибыли.
150₽ × 13% = 19,5₽
Вы должны будете уплатить эту сумму. Но вычет по типу Б освобождает вас от уплаты налога, что в свою очередь повышает доходность от ваших инвестиций.
В этому случае вы получили бы 150₽ чистыми. И никакие налоги бы не платили.
Какие условия нужно соблюсти для получения вычета по типу Б?
1. Пополнить свой ИИС;
2. Получать прибыль от инвестиций;
3. Ваш ИИС должен быть открыт не менее трёх лет, чтобы освободиться от уплаты налогов за доход от инвестиций за счёт роста;
4. Нельзя выводить средства, даже частично. Можно вывести только полностью всю сумму, это повлечёт за собой закрытие ИИС.
Вычетом по типу Б сможет воспользоваться человек, который не платит подоходный налог. Такой тип вычета отлично подойдет для самозанятых, пенсионеров, официально не работающих людей, активно торгующих людей с большими объемами сделок.
Но у этого типа вычета есть один нюанс — вы не сможете вернуть уплаченный налог за дивиденды. За рост в цене, за купоны – да.
Какие льготы есть у брокерского счёта?
На брокерском счёте доступна только одна льгота — это льгота на долгосрочное владение бумагой (ЛДВ).
ЛДВ позволяет не платить налог за прибыль от ваших инвестиций за счёт роста бумаг в цене. Для получение этой льготы вам необходимо продержать бумагу у себя на счёте три года.
Пример:
22 июня 2022 года вы купили 10 акций Сбербанка. Через 3 года вы продали с прибылью эти 10 акций. В этом случае налог вы платить не будете, так как будет ЛДВ.
Какой нюанс есть у ЛДВ?
Льгота действует на конкретные акции. Если вы купили акции 29 июня 2022 года, то на них будет один отсчёт времени. Если вы купили те же самые акции 5 августа 2022 года, на них отсчет ЛДВ будет уже свой.
Чтобы получить ЛДВ, необходимо:
1. Владеть бумагой три года;
2. Вы должны продать бумаги с прибылью.
Что же выбрать — брокерский счёт или ИИС?
Мы разобрались, что такое ИИС и брокерский счёт. Теперь давайте определимся, что же выбрать?
В случае ИИС мы поняли, что выводить оттуда деньги частично мы не можем. Только полностью — и это повлечет за собой закрытие счёта. Если вам не понадобятся эти деньги в течение трёх лет, то смело можно рассматривать ИИС.
Какой тип вычета выбрать — А или Б?
Всё зависит от двух факторов: сколько в год вы уплачиваете налогов, на сколько ежегодно вы будете пополнять ИИС.
По вычету типа Б точно нельзя сказать, сколько вы сможете заработать за счёт освобождения от налогов. Это будет напрямую зависеть, сколько вы заработаете за счёт роста ваших ценных бумаг.
ИИС отлично подойдет для стратегии от трёх лет и более. Но с учётом того, что вам не нужно будет частично выводить средства со счёта.
Брокерский счёт отлично подойдет для стратегий до трёх лет и для долгосрочных, если у вас есть необходимость в частичном выводе средств со счёта. Приятным бонусом послужит ЛДВ.
Если вы хотите подробнее узнать про ИИС, то у меня для вас хорошие новости.
У нас есть целый курс по ИИС с учебником на 81 страницу!
5,4 млн. человек уже открыли ИИС и с каждым годом их число растёт.
После прохождения курса вы будете знать
- Чем ИИС так привлекает инвесторов;
- Какой инвестиционный вычет вам подходит;
- Как с помощью ИИС получить 52 000 в год от государства;
- Как не платить налог в 13% с дохода от инвестиций;
- У каких брокеров можно открыть ИИС, и как это сделать;
- Во что инвестировать на ИИС.
Вы получите доступ к закрытому чату, где эксперты дают практические задания и отвечают на вопросы по ИИС. С этим курсом у вас есть все шансы изучить ИИС от и до и воспользоваться всеми его фишками.
Узнать подробности и пройти курс
