Если говорить простыми словами, то это временная нехватка средств на обязательные расходы. Например, когда нет денег на зарплату, аренду или налоги. Подобные ситуации возникают нередко, когда заказчики оплачивают товар или услуги в рассрочку, а срок выдачи зарплаты уже наступил, или, если компания закупила большую партию материалов под аванс, а денег на оплату работы субподрядчиков не осталось.
Здесь, прежде всего, важно не путать кассовый разрыв с убытком.
Убыток – это когда доходов меньше, чем расходов по итогам определенного периода.
При кассовом разрыве компания в итоге может быть в плюсе, но денег не хватает именно «здесь и сейчас».
Кассовый разрыв опасен тем, что предпринимателю в срочном порядке приходится закрывать вопрос нехватки денег, влезать в долги, брать кредиты буквально любой ценой. Это значит, что он лишится части маржи, понесет репутационные издержки, может лишиться ценных кадров из-за задержки зарплаты.
Причины кассового разрыва могут быть разные. Их условно можно подразделить на прогнозируемые и форс-мажорные.
Основные причины:
- Необдуманные инвестиции
- Чрезмерный рост управленческих расходов
- Ошибки планирования и распределения финансов: отсутствие графика платежей, резервного фонда, вывод из бизнеса большой суммы
- Дебиторская задолженность: долгосрочные контракты с отсрочкой платежа, недобросовестность контрагентов
- Сезонность бизнеса
Форс-мажорные обстоятельства:
- Санкции
- Изменения законов
- Рост цен
- Незапланированный ремонт и др.
Избежать или минимизировать риск кассового разрыва можно, если прогнозировать его заранее и предпринять меры.
Профилактика:
- Сократить/отсрочить необязательные расходы: закупка новой мебели, обучение, представительские расходы
- Заранее взять заем или кредит, воспользоваться овердрафтом
- Воспользоваться факторингом (для работающих на условиях отсрочки платежа)
- Брать предоплату заказов
- Договориться с арендодателями и контрагентами об отсрочке платежа
Задерживать зарплату крайне нежелательно. За это грозит материальная (компенсация работникам), административная и даже уголовная ответственность.
Как снизить риск кассового разрыва
Кассовый разрыв может случиться по разным причинам. Единоразово он не особо опасен. Но если такое происходит регулярно, то надо пересмотреть модель ведения дел:
- Планировать финансовую деятельность: вести платежный календарь, делать расчет финансовой модели бизнеса
- Оптимизировать налоги
- Создать финансовую подушку, ежемесячно откладывая деньги с прибыли
- Снизить постоянные расходы
- Реструктуризировать действующие кредиты
- Расширять рынок сбыта, чтобы не зависеть от одного дилера
#бизнес #мсп #предпринимательство #малый бизнес #корпорация мсп #кассовый разрыв
