Частным инвесторам предоставляется льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ), если бумаги хранились у него не менее трех лет. По истечении этого срока инвестор вправе продать такие бумаги без уплаты НДФЛ, если прибыль от их продажи не превысила 3 млн рублей за год. Следовательно, за три года владения, а затем реализации бумаг вы получите инвестиционный вычет на 9 млн рублей (3 млн * 3 года).
Условия, на которых можно использовать ЛДВ:
- инвестор — налоговый резидент РФ;
- бумаги обращаются на организованном рынке ЦБ;
- бумаги проданы не с ИИС.
Поделимся советом, как выгодно использовать эту льготу, чтобы максимально оптимизировать налоги.
Предположим, на вашем брокерском счете числятся акции, купленные в 2019 году. А в 2022 году вы решаете их продать. Рекомендуем до сделки просчитать финансовый результат. Если прибыль от продажи с учетом покупной стоимости и ЛДВ получилась большая, то ЦБ можно продать в разные годы.
Например, с учетом ЛДВ прибыль составила 11 млн руб. (20 млн - (3 млн * 3 года)), а НДФЛ к уплате — 1 430 000 руб. (11 млн * 13 %). Чтобы снизить налог, можно продать часть акций в 2022 году, применив вычет по ценным бумагам — 9 млн рублей. Вторую часть удержите на год дольше (четыре года) и продайте их в 2023 году. Лимит ЛВД будет уже 12 млн рублей. Прибыль распределится так:
За 2022 г. — 9 млн - 9 млн = 0, налога нет
За 2023 г. — 11 млн - 12 млн = -1 млн (убыток)
Таким образом, вы сэкономите налог на 1 430 000 рублей!
Налоговые эксперты НДФЛка.ру помогут применить максимальную сумму инвестиционного вычета, а также составить и отправить декларацию в налоговый орган без вашего участия.
*******************************************************************************Подписывайтесь на наш канал, комментируйте, задавайте вопросы, пересылайте друзьям! Мы всегда рады новым знакомствам!