После продажи квартиры, находившейся в собственности по общему правилу менее 5 лет, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог от полученного дохода. Декларация подается в следующем отчетном году до 30 апреля (так за продажу квартиры в 2021 году, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2022 года). Налог по декларации за продажу недвижимости необходимо оплатить до 15 июля года, следующего за годом продажи.
Обычно налоговый орган присылает соответствующее требование о сдаче декларации, но если оно не пришло, это не значит, что вам не нужно отчитываться. Стоит перепроверить срок владения квартирой и если он составляет менее 5 лет, не дожидаясь требования, самостоятельно обратиться в налоговую с декларацией либо подать её через личный кабинет налогоплательщика.
С каком суммы считается налог за продажу квартиры и как его уменьшить?
Налог исчисляется в размере 13% от стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи. Однако, если стоимость по договору купли-продажи не превышает 70-десяти % от кадастровой стоимости квартиры, налог будет исчисляться с кадастровой стоимости, уменьшенной на понижающий коэффициент 0,7. Например, стоимость квартиры по договору купли-продажи составила 2000 000 руб., а кадастровая стоимость - 3000 000 руб. 70% от кадастровой стоимости = 2100 000 руб, т.е. больше стоимости, указанной в договоре купли-продажи. Налог нужно заплатить с 2100 000 руб.
Законом предусмотрены варианты снижения налогооблагаемой базы (суммы, с которой необходимо заплатить налог):
1. Заявить имущественный вычет в размере 1000 000 руб.
2. Уменьшить налогооблагаемую базу на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение жилья.
Первый вариант обычно выбирают тогда, когда нет документов подтверждающих расходы на приобретение жилья, либо стоимость проданной квартиры (в т.ч. и кадастровая) составляет менее 1 млн. руб. Второй вариант выгоден при покупке-продаже объектов недвижимости, стоимость которых превышает 1 млн. руб.
ВАЖНО! При продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, каждый участник долевой собственности должен будет отчитаться по форме 3-НДФЛ за полученный доход. И в случае если нет документов, подтверждающих расходы на приобретение квартиры, заявленный вычет в 1 млн. руб. может быть разделен в равных долях между всеми собственниками. Чтобы воспользоваться полным вычетом в 1 млн. руб. в данной ситуации необходимо тщательным образом подойти к оформлению договора купли-продажи. Не все риелторы и даже юристы знают нюансы, при которых данную проблему, в разы увеличивающую налогооблагаемую базу (а в последствии и уплаченный налог), можно избежать.
Для составления декларации необходимы следующие документы:
- Договор купли-продажи квартиры, по которому квартира была приобретена в собственность (необходим для получения вычета в размере расходов на приобретение);
- Договор купли-продажи квартиры, по которому квартира была продана;
- Актуальная информация о кадастровой стоимости квартиры и кадастровый номер.
Нужна помощь в составлении декларации 3-НДФЛ? Необходимо правильно составить договор купли-продажи недвижимости? Пиши на почту: chris.smolyak@yandex.ru. Предложить тему для статьи можно в комментариях
