Обналичивание денежных средств является одним из видов незаконного оборота денежных средств. На территории РФ используется несколько преступных схем обналичивания денежных средств, но наиболее распространенной схемой является обналичивание денежных средств через ИП .
Поэтому сегодня я хотела бы вместе с Вами разобраться в особенностях этого преступления и опасности для ИП , которые соглашаются за определенное вознаграждение участвовать в подобных преступлениях.
Итак, разберемся с вопросом, почему для обналичивания используют ИП.
Индивидуальный предприниматель, имея денежные средства на своем счету, может распоряжаться ими по собственному желанию. Он может их вывести себе на карту, снять через кассу банка, в котором у него открыт расчетный счет и т.д. Главное вовремя оплачивать налоги и ежегодные страховые взносы.
Схема обналичивания в простом исполнении выглядит следующим образом. Компания, которая решила обналичить деньги незаконным путем, заключает гражданско-правовой договор на поставку услуг, рекламу и т.д. с ИП.
В данном случае в роли ИП может выступать даже близкий родственник и т.д. Однако, обычно это ИП профессиональных обнальщиков, зарегистрированных на людей низкого социального статуса и прочих сомнительных личностей.
Естественно, что ИП никаких услуг не оказывает, а спокойно снимает средства с расчетного счета, после чего передает их по назначению, забрав себе определенный процент.
Данная схема проста и легко вычисляется налоговой службой.
Как это происходит?
В Письме ФНС от 31.10.2013 No СА-4-9/19592 перечислены признаки сделок, вызывающих подозрение на обналичивание:
- товары (работы, услуги) оплачены наличными деньгами с превышением установленного законом лимита;
- у ИП нет ресурсов или возможностей для того, чтобы оказывать заявленные услуги (работы), нет специалистов и нет необходимых для выполнения работы материалов;
- у сделки между компанией и ИП нет разумной деловой цели.
Внимание налоговой инспекции всегда привлекают ИП или компании не располагающиеся по зарегистрированному в ИФНС юридическому адресу.
Также под особый контроль подпадают сделки ИП, отбывающего наказание в тюрьме.
Смерть ИП также повод проверить сделки за последние 3 года.
Именно последним обстоятельством я называю опасность участия в подобных схемах.
Когда ИП становится ненужным свидетелем, чаще всего его услуга заканчивается именно лишением жизни, так как «дать показания не может только тот, кто умер».
__________________________________________________________________________________
Берегите себя и своих близких, Ваш адвокат Хромых Л.Г.
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации. Не забывайте ставить лайк, если Вам понравилась статья и делиться своим мнением в комментариях.
Также в комментариях к статье жду Ваших вопросов. Они станут темами новых публикаций в моем блоге!!!
