Валютная переоценка меня подвела

Некоторое время назад я рассказывала о том, что купила фонд и акции за евро, которые были отложены на отпуск. Акции я покупала за год до предполагаемого отпуска и надеялась на то, что они по-любому вырастут в цене. Покупая фонды, я решила, что возьму достаточно консервативный актив и в худшем случае останусь в нуле. Сейчас когда рубль ослабел, я понимаю, что из-за валютной переоценки я попала на деньги, вот так ни с того ни с сего. Меня подвела валютная переоценка о которой я не подумала, а точнее на которую я не рассчитывала. Рассказываю что произошло и сколько я на этом потеряла.

Что такое валютная переоценка

Согласно НК РФ, учет всех покупок и продаж для определения налоговой базы ведется в рублях! Купили акции за 100 долларов, продали за 100 долларов, вроде тож на тож вышло, но если за это время курс доллара относительно рубля вырос, возникает налогооблагаемая база с которой необходимо уплатить 13%.

Статья 210 НК РФ

Приведу пример расчета налогооблагаемой базы чуть ниже.

Покупка 1. Акции

Статью о моей первой покупке можно почитать по ссылке ниже. Акции были приобретены мною в сентябре 2021 года, когда курс евро был не более 86.11 рублей за 1 евро. Я купила акций примерно на 1000 евро.

В приложении моего брокера указана цена покупки в валюте, но ни в одном отчете, я не смогла найти курс по которому брокер пересчитывает данную операцию в рубли для расчета налогооблагаемой базы. Для того чтобы показать как происходит переоценка, возьму максимальный курс евро на день покупки - 86.11 рублей за 1 евро. Таким образом мои затраты в рублевом эквиваленте не превосходят 86.11 х 1000 = 86110 рублей. В начале января рубль резко обесценился. В отдельные моменты стоимость 1 евро достигала 87.41 рублей. Если бы я продала акции в данный момент, допустим за те же 1000 евро, я могла потерять на налогах. Размер дохода в рублях мог составить 87.41 х 1000 = 87410 рублей. Размер налогооблагаемой базы составил бы:

87410-86110 = 1300 рублей,

с них мне пришлось бы заплатить налог по ставке 13%:

1300 х 0.13 = 169 рублей,

что составляет:

169 * 100 / 87410 = 0,19% от суммы инвестирования.

Расчет тут простой, увеличение курса евро на 1 рубль приводит к увеличения налогооблагаемой базы и в случае, если стоимость акций не вырастит, потери связанные с уплатой налогов из-за валютной переоценки составят:

1 х 13% = 0,13%.

Покупка 2. Фонды

Статью о моей второй покупке можно почитать по ссылке ниже. Фонды были приобретены мною в декабре 2021 года. Курс евро в тот момент был не более 83.06 рублей за 1 евро

Хорошо, что фондов я купила не много, чуть меньше чем на 400 евро. Опять же, если бы я продала эти фонды в момент, когда курс евро был максимальным - 87,41, я бы потеряла:

[400*(87,41-83,06) ] х 0.13 = 226,20 рублей.

Мои выводы

Из всей этой истории я сделала для себя несколько выводов:

1. Никогда не стоит забывать про валютную переоценку, особенно тогда когда горизонт инвестирования относительно не высокий - год и меньше;
2. Вложение в акции и фонды, денежных средств отложенных на отпуск, было рискованным занятием. Я это понимала и ранее и была готова в такому риску, но глобально я была, конечно, не права;
3. Я сейчас раздумываю над тем, чтобы перевести приобретенные активы из разряда "краткосрочных" в "долгосрочные". Нет, дело не в том, что мне жалко 400 рублей или комиссий, уплаченных при покупке. Нет, просто когда рубль так колеблется, хочется больше инвестировать в зарубежные активы.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.