Налоги инвестора
👨🏫Инвестор, как и любой другой человек, платит налоги тогда, когда у него возникает доход.
Этот налог составляет 13%
Какие доходы получает инвестор:
✅дивиденды по акциям
✅купоны по облигациям
✅доход при их продаже
Начнём с самых простых вариантов
🙅♀️По российским облигациям и акциям налог с доходов снимает сразу сам брокер. Дополнительно отчитываться в налоговую не нужно.
Есть небольшая разница между обычным брокерским счетом и ИИС.
🔐По ИИС налог будет снят по закрытию этого счёта, в том числе по дивидендам и купонам если они приходят также на этот счёт.
💳В том случае если дивиденды и купоны приходят на банковскую карту, то они приходят уже очищенные от налога.
🙅♀️Если у вас ИИС типа Б, то налог с дохода при продаже ценных бумаг и налог с купонов вы не платите.
По обычному брокерскому счёту налог удерживается:
✅либо при выведении средств с этого брокерского счёта
✅либо по окончанию календарного года.
Что произойдет раньше.
Налог будет списан в течение января прямо с брокерского счёта, при условии, что там есть нужная сумма.
Иначе придётся платить налог через личный кабинет налогоплательщика.
📅Срок уплаты 15 июля
Некоторые российские компании зарегистрированные на самом деле за рубежом.
🌍Например Полиметалл, X5, Лента, Тинькофф, Эталон и Яндекс.
🔏Дивиденды, полученные от таких компаний, как и от других иностранных, вы должны самостоятельно указать при заполнении декларации 3-НДФЛ.
⏰Данная декларация заполняется в срок с 1 января до 30 апреля следующего года за отчётным.
📆То есть за дивиденды которые мы получили в 2021 году мы должны отчитаться в декларации с 1 января 2022 года до 30 апреля 2022 года.
⛔Для получения налоговых вычетов также нужно заполнять данную декларацию, но срок по заполнению декларации на вычет строго не ограничивается. Вычет можно получить за три предыдущих года.
‼️Кстати при продаже иностранных акций, налог с дохода удерживает сам брокер, дополнительно отчитываться и сдавать декларацию не нужно.
Для чего нужна форма w-8ben?
🇺🇲Данная форма нужна для исключения двойного налогообложения дивидендов акций американских компаний.
⛔Если данная форма не подписана, то вам придут дивиденды за минусом 30% налога.
✍️В данном случае вы должны заполнить декларацию, что у вас есть доход, но налог в России вам платить уже не нужно.
📃Если вы подписали данную форму, то дивиденды вам придут за вычетом 10% налога. Вы заполняете декларацию и по ней должны доплатить оставшиеся 3% налога в РФ. ‼️То есть вы сэкономите 17%.
Отдельно нужно подписывать форму w-8ben для Московской и отдельно Санкт-петербургской биржи🏦.
Срок действия подписанной формы 3 года.
↘️Меньше налог вам начнут начислять только с момента подписания этой формы.
Например
🥤1 февраля вам были начислены дивиденды от компании COCA-COLA, а 15 февраля вы подписали форму w-8ben.
⛔Полученные дивиденды прийду за вычетом 30% налога, но все последующие дивиденды, начисленные после 15 февраля будут идти за вычетом налога 10%.
👆Если подытожить, то по российским акциям и облигациям все вопросы с налогом решает сам брокер🇷🇺, а по иностранным акциям - нужно отчитываться только при получении дивидендов🌍.