Отношения граждан России с государством по поводу пенсии уже давно можно считать не социальными, а финансовыми: чем больше перечисляешь взносов, тем больше дивиденд в виде пенсии. Уложился в критерии по возрасту и стажу – получил пенсию. Не уложился – получаешь социальную пенсию (на 5 лет позже пенсионного возраста).
В этой статье мы разберём, насколько выгодными являются наши вложения в свою пенсию. Рассмотрим, насколько рано надо начать работать, сколько стажа заработать, сколько уплатить взносов и каких коэффициентов достичь, затем рассчитаем пенсию, сравним с социальной пенсией и оценим нашу инвестицию. Можно сразу перейти к последнему пункту, где рассчитывается эффект от инвестиции, а к основному тексту вернуться чтобы посмотреть обоснования выводов.
Для назначения пенсии по старости существует три обязательных условия, которых нужно достичь одновременно: пенсионный возраст, страховой стаж работы, индивидуальный пенсионный коэффициент.
1. Достигаем пенсионного возраста
С 2019 по 2023 годы в России действует переходный период повышения пенсионного возраста - возраст будет ежегодно повышаться на один год. До 2028 года естественным путем выйдут на пенсию люди, достигшие требуемого возраста, и с 2028 года окончательно установится возраст для выхода на пенсию 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин. Такое условие изложено в Приложении 6 Федерального закона от 28.12.2013 №400-ФЗ «О страховых пенсиях». Мы будем рассматривать возраст после 2028 года, так как нюансы переходных положений не являются нашей задачей.
Есть в законе условие для выхода на пенсию на 2 года раньше пенсионного возраста:
Лицам, имеющим страховой стаж не менее 42 и 37 лет (соответственно мужчины и женщины), страховая пенсия по старости может назначаться на 24 месяца ранее достижения возраста, но не ранее достижения возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины).
Подпункт 1.2 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.
Ограничение снизу в 60 и 55 лет существует для переходного периода, чтобы человек не ушел на пенсию до этого возраста даже досрочно.
То есть после 2028 года закон предоставит возможность досрочного выхода на пенсию мужчинам в 63 года, женщинам в 58 лет. Однако для этого требуется иметь страховой стаж соответственно 42 года для мужчин и 37 лет для женщин.
Получается, что нужно начать работать в возрасте до 21 года, иначе не наработать такой большой стаж до пенсионного возраста.
При трудоустройстве после 21 года, отработав стаж в размере 42 года, мужчина, для примера, просто подойдет близко к пенсионному возрасту 64 года, и так как через год его ждёт обычный пенсионный возраст в 65 лет, то выйти на 2 года раньше пенсионного возраста (т. е. в 63 года) у него нет оснований, и преимуществ при трудоустройстве после 21 года человек не получает.
Кроме того, для досрочного выхода на пенсию в стаж позволено включить не все периоды, а только трудовую деятельность, когда уплачивались страховые взносы, и период нахождения на больничном с получением пособия – эти ограничения установлены частью 9 статьи 13 Федерального закона от 28.12.2013 400-ФЗ, то есть накопить стаж за счет различных периодов вроде ухода за ребенком и военной службы не получится.
Таким образом, эта норма дает преимущества только тем, кто начал работать до 21 года и наработал стаж 42 года (или 37 лет). Имеет ли смысл непрерывно работать столько времени и быть трудоустроенным до 21 года, чтобы выйти на 2 года раньше пенсионного возраста? Нужно оценить свои возможности по непрерывному трудоустройству, а также риск законодательного увеличения пенсионного возраста, который обесценит досрочный стаж. К тому же, досрочный стаж нельзя купить, что рассмотрено в отдельной статье.
2. Нарабатываем страховой стаж
Чтобы получать пенсию, человек должен иметь стаж трудоустройства, причем стаж засчитается, если в период работы будут уплачиваться страховые взносы в ПФР. Поэтому данное время называется страховой стаж, а заработанная пенсия – страховой пенсией по старости.
Ваш страховой стаж должен составить 15 лет – то есть в сумме нужно отработать не менее 15 лет календарного времени, если выходите на пенсию после 2024 года. Для тех, кто выходит на пенсию до 2024 года, требования к стажу чуть ниже – они установлены Федеральным законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».
Некоторые периоды засчитываются в страховой стаж независимо от уплаты взносов. Они связаны с какими-то неизбежными жизненными обстоятельствами - военная служба, период получения пособия по безработице, участие в оплачиваемых общественных работах, временная нетрудоспособность с получением страхового пособия, период ухода за ребенком до 1,5 лет, период заключения под стражей для необоснованно привлеченных к уголовной ответственности и некоторые другие согласно статье 12 Федерального закона от 28.12.2013 №400-ФЗ «О страховых пенсиях». Период ухода за ребенком засчитывается, только если до него были периоды трудоустройства - поэтому с молодости нужна некоторая стратегия своей трудовой деятельности.
Интересный момент - при работе на полставки (в режиме неполного рабочего дня) в стаж засчитывается полный день. Поэтому можно работать всего по полдня в течение 15 лет, а страховой стаж будет засчитан одинаково с сотрудниками, работающими на полную ставку. Различия будут в размере уплаченных страховых взносов, но не в стаже.
Страховой стаж себе можно "купить". Для этого можно делать дополнительные страховые взносы. Для плательщика налога на профессиональный доход год стажа стоит 32448 руб. Обычные люди, решившие уплачивать взносы потому что не трудоустроены и на них не распространяется обязательное пенсионное страхование – могут уплатить за год сумму по желанию, но минимальная сумма начинается от 33770,88 руб. (расчет представлен в следующем пункте). Работая по трудовому договору, нельзя уплачивать за себя дополнительные взносы (только на накопительную пенсию, и только через работодателя).
При этом нельзя купить весь страховой стаж полностью - по закону засчитывается не более половины стажа, требуемого для назначения пенсии:
Периоды уплаты страховых взносов лицами, указанными в подпунктах 1 - 3, 5 - 7 пункта 1 настоящей статьи, засчитываются в страховой стаж. Продолжительность засчитываемых в страховой стаж периодов уплаты страховых взносов лицами, указанными в подпунктах 2 и 5 пункта 1 настоящей статьи, не может составлять более половины страхового стажа, требуемого для назначения страховой пенсии по старости.
Пункт 5 статьи 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»
То есть "купить" себе с помощью дополнительных взносов можно не более 7,5 лет, остальное время (7,5 лет минимум) придется отработать. При этом, нельзя купить себе стаж задним числом – расчетным периодом считается календарный год, и взносы учитываются в том году, когда уплачены, то есть уплата страховых взносов за истекшие расчетные периоды не предусмотрена.
Кроме того, при работе по совместительству стаж не суммируется, так как согласно части 1 статьи 13 Федерального закона от 28.12.2013 №400-ФЗ, исчисление страхового стажа производится в календарном порядке. А значит, в случае совпадения по времени нескольких периодов работы, при исчислении страхового стажа учитывается один из таких периодов по выбору лица, обратившегося за установлением страховой пенсии.
3. Достигаем индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК), перечисляя взносы
Для получения пенсии необходимо перечислить в ПФР определенное количество денег, которые пересчитываются в индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК), чтобы компенсировать инфляцию. После 2024 года заработанный ИПК должен быть равен не менее 30 баллов.
ИПК начал формироваться с 1 января 2015 года, а для периодов до 2015 года предусмотрен механизм преобразования пенсионных прав в ИПК.
Даже если Вы достигли нужного пенсионного возраста и наработали нужный страховой стаж, то может не хватить баллов ИПК, если официальная зарплата была маленькой, так как ИПК зависит от перечисленных взносов.
На свою будущую пенсию мы ежемесячно отчисляем в ПФР процент от своей зарплаты и других доходов (кроме продажи имущества), а также можем делать дополнительные взносы. Тот, кто платит взносы в ПФР, называется страхователем, и им может быть сам человек, но обычно это работодатель. Эти отчисления называются страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование, и тариф составляет 22% от нашего дохода.
Несмотря на то, что в ПФР идут 22% от дохода, в формировании пенсии участвует только 16%, а остальные 6% – Вы просто отдаете в ПФР. 16% называются индивидуальной частью тарифа, а 6% - солидарной частью . Солидарную часть ПФР использует для выплат сегодняшним пенсионерам. Если человек выбрал вариант с накопительной пенсией, то на формирование страховой пенсии пойдет только 10%, так как 6% уйдут в накопительную пенсию, 6% останутся в солидарной части. В данный момент на накопительную пенсию государство ввело мораторий (все взносы уходят в страховую часть), и мы будет рассматривать для расчетов только страховой вариант.
Убедиться в своем варианте способа формирования пенсии можно в личном кабинете на сайте пенсионного фонда pfrf.ru. Нужный документ называется "Сведения о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица", в нём же можно смотреть свои баллы ИПК и страховой стаж. ПФР формирует эти показатели за каждый календарный год на 1 января.
Предельная величина базы для начисления страховых взносов в ПФР за соответствующий календарный год. Чем выше доходы, тем больше отчисления в ПФР, и тем выше будет ИПК. Однако существует предельная величина дохода за год, чтобы уплатить с него пенсионные взносы. В 2021 году она составляет 1 465 000 рублей. Если за год вы получили больше, то с суммы выше предельной величины отчислять будете 10%, а не 22%. Предельная величина устанавливается ежегодно государством. В 2021 году это Постановление Правительства РФ от 26.11.2020 N 1935 "О предельной величине базы для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и на обязательное пенсионное страхование с 1 января 2021 г.". В этом постановлении она рассчитана по правилам пункта 5 статьи 421 Налогового кодекса (средняя заработная плата по РФ, умноженная на 12 и на коэффициент, установленный для каждого года статьей 421 НК РФ).
Теперь рассмотрим расчет ИПК.
Формула для расчета ИПК:
ИПК = (СВ / НСВ) *10
СВ – уплаченные за год страховые взносы, исходя из ставки 16% от дохода (индивидуальной части тарифа страховых взносов).
НСВ - нормативный размер страховых взносов. Рассчитывается умножением максимального тарифа на предельную величину.
Максимальный тариф отчислений на страховую пенсию по старости – 16% (индивидуальная часть тарифа страховых взносов) .
Предельная величина базы для начисления страховых взносов в ПФР за соответствующий календарный год - она составляет 1 465 000 рублей в 2021 году.
Какая бы большая зарплата за год у вас ни была, максимальный ИПК можно получить не более 10 баллов (так установлено на 2021 год).
Рассчитаем ИПК исходя из максимального дохода за год, необходимого для уплаты взносов:
ИПК = 1465000*16% / (16%*1465000) * 10 = 10 баллов
Для достижения минимальных 30 баллов понадобится доход в три раза больший: потребуется заработать 4395000 руб. (1465000*3). Сверх заработанного нужно перечислить в ПФР 22% от этого дохода: 16% на индивидуальную часть - 703200 руб., и 6% в солидарную часть – 263700 руб. Солидарная часть в расчет пенсии не идет, так как эти деньги ПФР использует сейчас на фиксированную выплату пенсионерам. Итого ПФР должен получить 703200 руб. в индивидуальную часть, чтобы Вам хватило ИПК. Соответственно, 1 балл обойдется Вам в 23440 руб. (703200:30).
Делаем дополнительные взносы. Для увеличения ИПК (а также страхового стажа) можно приплатить ПФР дополнительные взносы. Для их уплаты можно подать заявление в ПФР в любое время.
Однако размер годовых дополнительных взносов ограничен минимальным и максимальным значениями – их расчет установлен статьей 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ.
Минимальный взнос - это МРОТ, умноженный на тариф и на 12 раз.
Минимальный взнос = МРОТ*22%*12 =12792 руб.*22%*12 = 33770,88 руб.
Максимальный взнос - это не более 8-ми кратного МРОТ на начало финансового года, умноженного на Ваш тариф и на 12 раз:
Максимальный взнос = МРОТ*8*22%*12 = 12792 руб.*8*22%*12 = 270167,04 руб.
МРОТ – это минимальный размер оплаты труда на начало финансового года. На 2021 год МРОТ равен 12792 руб. Устанавливается Федеральным законом от 19 июня 2000 года N 82-ФЗ "О минимальном размере оплаты труда".
За сумму 33770,88 руб. дополнительных взносов приобретается 1 год страхового стажа и ИПК в размере 1,0478 балла. ИПК рассчитывается по обычной формуле, рассмотренной ранее, но помним, что уплаченные 33770,88 руб. – это 22%, из которых в расчет ИПК пойдет 16% (24560,64 руб.), а остальные 6% для расчета ИПК не используются. Уплачивать эту сумму можно с разбивкой по месяцам.
Для лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», максимального размера нет, но, чтобы купить себе год стажа, нужно уплатить за год не менее фиксированной суммы, определяемой в соответствии со статьей 430 Налогового кодекса Российской Федерации (в 2021 году – 32 448 рублей).
4. Рассчитаем пенсию
Формула для расчёта страховой пенсии:
Пенсия = ИПК*СПК *Коэффициент позднего выхода на пенсию + фиксированная выплата*Коэффициент позднего выхода на пенсию + накопительная выплата
Минимальная пенсия составит 30*98,86 + 6044,48 = 9010,28 руб.
ИПК - это индивидуальный пенсионный коэффициент, накопленный за всё время. Минимум равен 30 баллам.
СПК - стоимость пенсионного коэффициента на день назначения пенсии. На 2021 год составляет 98,86 руб., ежегодно индексируется исходя из роста потребительских цен. Устанавливается пунктом 7 статьи 10 Федерального закона от 03.10.2018 г. №350-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ по вопросам назначения и выплаты пенсий" (с 01.01.2022 – 104,69 руб., с 01.01.2023 – 110,55 руб., с 01.01.2024 – 116,63 руб.).
Фиксированная выплата - на 2021 год составляет 6044,48 руб. Устанавливается статьёй 16 ФЗ от 28.12.2013 №400-ФЗ "О страховых пенсиях" и индексируется пунктом 8 статьи 10 350-ФЗ (с 01.01.2022 – 6401,10 руб., с 01.01.2023 - 6759,56 руб., с 01.01.2024 – 7131,34 руб.).
Коэффициенты позднего выхода на пенсию – если обратиться за пенсией не сразу при достижении пенсионного возраста, а позже, то ИПК и фиксированная выплата повышаются на определенные коэффициенты, указанные в приложении 1 к Федеральному закону от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях». Это разные коэффициенты - для ИПК одни, для фиксированной выплаты - другие.
Накопительная выплата. В 2014 году государство ввело мораторий на накопительную пенсию (все взносы пока что уходят на страховую пенсию), мораторий действует до конца 2022 года. Если бы моратория не было, то ежемесячная накопительная выплата рассчитывалась бы как вся имеющаяся накопительная часть, поделенная на «количество месяцев ожидаемого периода выплаты» (в 2021 году это 264 месяца), а ИПК рассчитывался бы исходя из 10% от страховых взносов и составлял бы не больше 6,25 в год.
5. Что из себя представляет социальная пенсия
Социальная пенсия - это пенсия, которую получает человек, если не заработал страховую пенсию. Социальная пенсия установлена статьей 18 Федерального закона от 15.12.2001 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» в размере 5034,25 руб. Получать её можно на 5 лет позже пенсионного возраста.
При этом пунктом 6 статьи 75 Конституции РФ гарантируется индексация социальной пенсии не реже одного раза в год. Порядок индексации пенсий установлен статьёй 25 Федерального закона 166-ФЗ - индексируются именно социальная пенсия и пенсии госслужащих и военнослужащих, а не страховая пенсии по старости. Коэффициент индексации устанавливается ежегодно Правительством - на 2020 год это Постановление Правительства РФ от 13.03.2020 № 270 «Об утверждении коэффициента индексации с 1 апреля 2020 г. социальных пенсий», где установлен коэффициент 1,061.
Кроме того, к социальной пенсии положена доплата, чтобы довести её до прожиточного минимума пенсионера – этот минимум установлен в каждом регионе страны местным законом. Если социальная пенсия ниже этого минимума, то пенсионеру назначается социальная доплата, чтобы достигнуть величины прожиточного минимума пенсионера. Это предусмотрено статьей 12.1 Федеральный закон от 17.07.1999 № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи». Вы должны посмотреть прожиточный минимум пенсионера в своём регионе, но мы будем ориентироваться на величину, установленную в целом по РФ на 2021 год Постановлением от 31 декабря 2020 г. N 2406 «Об установлении величины прожиточного минимума на душу населения и по основным социально-демографическим группам населения в целом по Российской Федерации на 2021 год" – она равна 10022 руб.
6. Рассчитаем эффект от нашей инвестиции.
Пенсионный возраст и стаж. Мы обсудили, что выйти на пенсию раньше пенсионного возраста проблематично – слишком большой стаж надо наработать, трудоустроившись до 21 года, чтобы выйти на пенсию на 2 года раньше. Поэтому готовьтесь к тому, что выйти придется в обычный пенсионный возраст, накопив 15 лет стажа. Это можно сделать, работая на полставки – засчитаются календарные дни, а не часы работы (однако взносы будут меньше).
Перечисленная в ПФР сумма. Набрать минимальные 30 баллов ИПК можно, заработав за всю жизнь в текущих ценах 4395000 руб., и перечислив в ПФР сверх этого за всю жизнь как минимум 703200 руб. взносов по ставке 16% в виде индивидуального тарифа, а также 263700 руб. по ставке 6% солидарной части тарифа. Солидарная часть в расчет пенсии не идет, хоть её и придется перечислить.
703200 руб. - Ваша инвестиция в пенсию
Государство собирается платить Вам пенсию как минимум 9010,28 рублей ежемесячно.
Пожелай Вы оставить эти 703200 руб. у себя под матрасом, вы могли бы выплачивать самому себе 9010,28 руб. каждый месяц в течение 6,5 лет. И это без учета инвестирования во вклады, недвижимость, акции. А значит, женщина, например, получит эти деньги обратно, когда ей будет 66,5 лет. Далее, она будет получать пенсию из кармана государства.
Мы специально рассматриваем минимально необходимые значения, так как доходы и стаж побольше сложнее заработать, к тому же минимальных значений тоже непросто достичь.
Сравним страховую пенсию с социальной.
Социальную пенсию в размере 5034,25 руб. сейчас можно получать, даже не имея никакого стажа. К ней существует федеральная доплата, доводящая пенсию до размера прожиточного минимума пенсионера в регионе – для простоты расчетов будем ориентироваться на прожиточный минимум по РФ в размере 10022 рублей.
А вот для получения одного только права выйти на страховую пенсию и получать 9010,28 руб., нужно работать 15 лет и отдать государству 703200 руб. Конечно, эта пенсия тоже будет доводиться до прожиточного минимума пенсионера, как и все пенсии – до тех же 10022 руб.
Однако нужно понимать, что доплата до прожиточного минимума пенсионера у обеих пенсий является просто инициативой государства для уменьшения социальной напряженности – ему неоткуда брать деньги на доплату к страховой пенсии, от Вас оно получило столько страховых взносов, чтобы расчетным путем определялась минимальная сумма в 9010,28 руб. Значит, доплату до прожиточного минимума пенсионера государство берет не с Ваших взносов, и его кубышка может закончиться. Поэтому уместно сравнивать не 10022 руб. с 10022 руб., а 5034,25 руб. социальной пенсии с 9010,28 руб. страховой пенсии. В лучшем случае они будут равны. Индексация социальной пенсии гарантируется Конституцией, а для страховой пенсии ежегодно увеличивается стоимость балла ИПК, поэтому их рост сопоставим. Есть смысл поработать над увеличением страховой пенсии, а не рассчитывать на социальную. Помним, что социальную пенсию мы получаем на 5 лет позже пенсионного возраста, т. е. будет недополучение дохода, который мог бы быть от страховой пенсии.
Дополнительные взносы. Если же хочется пенсию побольше, то нужно инвестировать больше – как минимум 33770,88 руб. в год. Из этой суммы в индивидуальный тариф направляется 24560,64 (т.е. 16% из 22%) Посчитаем, сколько ИПК мы получим за эти деньги:
ИПК= 24560,64 руб. *10 / (16% * 1465000 руб.) = 1,047 баллов
Эта инвестиция повысит Вашу пенсию на 103,50 руб. в месяц (т. к. по формуле расчета пенсии 1 ИПК стоит 98,86 руб.), т. е. на 1242,00 руб. в год. Такая инвестиция имеет смысл только в ситуации, когда немного не хватает страхового стажа. Как способ увеличить свою пенсию она нерентабельна: уплатить 33770,88 руб., чтобы увеличить пенсию на 1242,00 руб. в год означает, что ПФР будет возвращать Вам эту сумму 27 лет. При этом помним, что режим самозанятого предполагает ещё и налоги с доходов.
Поздний выход на пенсию.
Отложить свой выход на пенсию, надеясь на её увеличение, тоже является нерентабельным - об этом можно прочитать в моей отдельной статье. Основной вывод - поздний выход на пенсию не выгоден, а даже в чём-то убыточен.
Как Вы понимаете, принять решения о своей пенсии нужно как можно раньше, желательно в молодости. Нужно заранее предусмотреть, будете ли Вы добиваться условий для получения пенсии, либо станете самозанятым чтобы не платить взносы изначально.
Исходя из прочитанного Вами, прошу пройти опрос:
#пенсионный возраст #пенсия #как накопить на пенсию #инвестиция в пенсию #страховые взносы #социальная пенсия
