Материал отредактирован 23.01.2023 с учетом обновлений интерфейса личного кабинета налогоплательщика .
Сначала о том, что такое стандартные вычеты на детей в принципе.
Стандартный вычет на ребенка- это вычет, который предоставляется родителям/усыновителям в размерах:
- 1 400 руб. на первого ребенка;
- 1 400 руб. на второго ребенка;
- 3 000 руб. на третьего и последующего.
Возраст детей - до 18 лет/или студент очной формы обучения возрастом до 24 лет.
Данный вычет предоставляется ежемесячно до достижения дохода в текущем календарном году суммы 350 000 руб.
Вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю.
Для получения такого вычета нужно обратиться в бухгалтерию работодателя с заявлением. Тогда Вы будете их получать на ежемесячной основе "автоматически". На практике зачастую бухгалтер предприятия самостоятельно следит за тем, кому такой вычет положен и напоминает о необходимости предоставления заявления. Но не всегда. Мне часто приносят справки 2-НДФЛ для составления деклараций для получения, скажем, имущественного вычета, и в них вычеты на детей отсутствуют.
Если вычеты в течение налогового периода предоставлены не были, да, можно их также получить и путем подачи налоговой декларации по итогам года/либо последних трех лет (максимальный срок, за который можно подать налоговые декларации). Об этом здесь и пойдет речь.
Перед тем, как заморачиваться насчет декларации, все же проверяем предоставлялись ли Вам стандартные вычеты Вашим работодателем. В Личном кабинете налогоплательщика находим справки 2-НДФЛ, скачиваем, смотрим сюда:
У меня на картинке в разделе 4 пусто - то есть никакие вычеты не были применены к моим доходам. Если там будут присутствовать суммы с кодами - 126,127,128, значит, вычеты на детей предоставлены были. Тогда декларацию подавать уже нет смысла.
Далее нужно понять, сколько реально Вы получите денег. На что смотрим. Первое - Ваш доход. Конечно же, этот вычет актуален для тех, у кого заработок небольшой. Например, при заработной плате 20 тыс. руб. в месяц годовой доход получится 240 тыс. руб., так и не превысив пороговое значение в сумме 350 тыс. руб. А это в свою очередь означает, что вычет на детей будет предоставляться на протяжении всего налогового периода. Если у Вас двое несовершеннолетних детей, то вычет еще и в двойном размере будет предоставлен. Тогда он составит 2 800 руб. в месяц, или 33 600 руб. - за год. При этом указанные суммы - это вычет от дохода. А на руки от этого Вы получите только: 33 600 руб. * 13% = 4 368 руб. Опять же, если за три года подавать декларации, то сумма "нарисовывается" более или менее приличная.
Если декларацию решили предоставлять только по данному вопросу, то не думаю, что это разумно пользоваться услугами специалиста для заполнения формы 3-НДФЛ. Здесь просто суммы такие, что это того не стоит. Поэтому разбираемся, как это сделать самостоятельно.
Заходим в личный кабинет. Со стартовой страницы жмем "Получить вычет":
Жмем Подать декларацию 3-НДФЛ:
На самой первой странице все реквизиты заполняются автоматически ( по умолчанию проставляется прошлый год, расставляются галочки - "декларация сдается впервые", "Вы являетесь резидентом РФ"). Если Вы планируете подавать декларации за три года, то нужно учитывать такой момент, что декларация подается за каждый год отдельно. Выглядеть первая страница будет следующим образом:
Выбираем нужный период (год), проходим далее. Попадаем на страницу "Доходы". Если работодатель отчетность по доходам сотрудников уже сдал (крайний срок отчетности по доходам физических лиц - 25 февраля года, следующего за отчетным), то справки подгружаются в декларацию автоматически из Личного кабинета. Проще всего дождаться этого момента. И на втором этапе (вкладка "Доходы") останется просто жать кнопку Далее.
Выбор вычета. Выбираем, соответственно, то, что хотим получить:
Этап 4. Вычеты. Опять же галочка "Стандартные вычеты на детей".
Далее устанавливаем галочку возле справки 2-НДФЛ от работодателя, жмем "Заполнить из справки". Все это рядышком на одной страничке. Пролистываем все заполненные данные, в конце нужно заполнить сведения о детях.
Форма будет выглядеть так:
Расставляем внимательно галочки в соответствии с Вашей личной ситуацией (от этого в итоге будет зависеть размер применяемых вычетов). Если ребенок не один, далее жмем снова "Добавить сведения о ребенке" и заполняем сведения о втором и последующих детях. После нажатия кнопки "Рассчитать" система автоматически просчитывает положенные Вам вычеты. В соответствии с указанными доходами и тем, что я отметила только одного ребенка, у меня вышла такая вот сумма:
Проверяете ее и жмете Далее.
Сейчас в декларации сразу указываются реквизиты, на которые Вы бы хотели получить налоговый вычет. Поэтому на след. этапе сразу будет предложен список всех открытых на Вас счетов. Нужно будет лишь выбрать.
На следующем шаге крепите сканы/фотокопии свидетельств о рождении или усыновлении. А далее - по обстоятельствам. Если ребенок - инвалид, то справка об инвалидности (в этом случае вычеты будут предоставлены в дополнительном размере - 12 000 руб. для родителей/усыновителей, 6 000 руб. для опекунов). Если планируете получать вычет на ребенка - студента очной формы обучения, то соответствующую справку заказываете в учебном учреждении (о том, что ребенок проходит обучение на очном отделении).
Далее Вам будет предложено просмотреть декларацию в формате PDF.
Вводим пароль от ЭП и отправляем декларацию. Если Вы еще не оформили ЭП, то в этой статье я рассказывала , как это сделать.
Срок камеральной проверки декларации - 3 месяца. Плюс месяц дается налоговой инспекции на возврат денежных средств.
Смотрите также Как изменятся стандартные вычеты на детей с 2025 года
