Лизинг в первую очередь отличная альтернатива кредиту, отличий не сколько и давайте рассмотрим несколько из них.
1) Банк и Лизингодатель.
Банк предлагает автокредит на вполне хороших условиях, сейчас без первоначального взноса от 6,5% годовых до 5 миллионов рублей на срок до 60 месяцев, да еще и готов снизить 1% при предварительной проверке документов и плюсом еще один бонус это возврат стоимости ОСАГО, неплохо правда. ЖМИ ОФОРМИТЬ АВТОКРЕДИТ.
Лизинг таких плюшек не обещает, и процентная ставка кажется гораздо выше на первый взгляд в среднем это 20%, но уже не годовых, а на сумму стоимости предмета Лизинга. И если автомобиль приобретается для бизнеса, который работает с НДС это отличный вариант возмещения суммы НДС от стоимости не только приобретаемого автомобиля "предмета Лизинга", но и от всех начисленных процентов, которые на такой сделке зарабатывает Лизингодатель. И наверное самое главное при сравнении с Банком, Лизингодателя не волнует Ваша кредитная история в БКИ. Кстати, первоначальный взнос тоже может не потребоваться и если нужна помощь в оформлении пакета документов Жми оформит заявку
Сравним в цифрах:
Для простоты расчета возьмем в пример автомобиль стоимостью 5 миллионов рублей на 60 месяцев (5 лет) и первоначального взноса нет в обоих случаях, тогда
Вариант расчета банка:
5 000 000х6,5%=325 000 в год
5 000 000/60 мес= 83 333,33 рублей,
325 000 / 12 мес= 27 083,33 рублей,
83333,33+27083,33=110 416,66
На следующий год будет немного меньше
83333,33 х 12мес=999 999,96 эта сумма уменьшит начисленный процент
5000000-999999,96= 4 000 000, 00
4 000 000 х 6,5%= 260 000р,
На следующий год 6,5% от 3 000 000= 195 000р,
На следующий от 2 000 000 = 130 000
И от 1 000 000 = 65 000
Общая сумма процентов в деньгах 325000+260000+195000+130000+65000= 975 000 рублей.
5 000 000 + 975 000= 5 975 000 рублей,
5 975 000/60= 99 583,33 аннуитетный платёж в месяц
Вариант расчета Лизингодателя:
5 000 000х20%=1 000 000,
6 000 000/60 мес= 100 000 рублей в месяц.
2) Налоги
Если автомобиль приобретен в кредит, то по правилам бухгалтерского и налогового учета в расходы принимаются только проценты по кредиту. В Лизинговых сделках в расходы принимается вся сумма Лизингового платежа после исключения суммы НДС, которая так же встает к возмещению из бюджета и в результате уменьшит сумму налога по итогам квартала.
Сравним в цифрах:
Банковский автокредит:
975000 это сумма процентов по кредиту, которую можно зачесть в расходы, ну и конечно в случае оформления кредита на ИП, при покупке у диллера сумма НДС тоже встанет к возмещению 5 000 000 х 20/120=833 333,33 рублей, а после постановки на учет транспортного средства, его стоимость равномерными частями будет списываться в амортизационные расходы. В итоге 833 333.33 сумма НДС, оставшаяся сумма 4 166 666,67 +975 000 % по кредиту= 5 141 666,67 мы все же спишем в расходы, у ИП это 13% что получается 668 416,67 рублей.
Экономия на налогообложении = 1 501 750 рублей, а это 25,13% от суммы сделки.
Лизинг:
Сумма сделки 6 000 000 р. в том числе НДС 20%, 1 000 000 рублей, которые Лизингополучатель поставит себе на возмещение, оставшиеся 5 000 000 мы так же возьмем в расходы, что уменьшит НДФЛ 13% на 650 000 рублей.
В итоге сумма, уменьшающая налогообложение 1 650 000 рублей, а это 27,5% от суммы сделки.
Очевидно, что Лизинг реальная альтернатива автокредиту, да еще и обходится дешевле, но только вот если Вы допускаете просрочку очередного платежа Банк будет искать возможность реструктуризации долга предлагать еще какие-то компромиссные решения, потому что банку нужны деньги, а не приобретённое Вами транспортное средство, то Лизингодатель заморачиваться не будет и заберёт это транспортное средство без компромиссов.
Подписывайтесь и узнаете много интересных фактов о том что важно каждый день. Всем успехов.
