Деньги от продажи автомобиля подпадают под налог на прибыль, но есть нюансы. Сколько придется платить и что будет, если этого не делать — в этой статье.
Когда придется платить налог
За продажу автомобиля придется заплатить в пользу государства, если в собственности физического лица и резидента РФ он был менее 3 лет. Собственность на машину начинается в день заключение договора купли-продажи.
Налог не надо платить, если машину передали в руки новому собственнику по договору дарения, но при условии, что принявший подарок родственник дарителя. Если транспортное средство досталось кому-то чужому, новый владелец сам должен будет заплатить налог. За основу для этого возьмут среднерыночную стоимость автомобиля.
Авто по наследству налогом не облагается. Степень родства роли не играет.
Налог не предусмотрен для машин, стоимость которых меньше 250 тысяч рублей.
Как считается налог за продажу автомобиля и как его можно уменьшить
Если на продаже удалось заработать, значит придется вернуть 13% от полученного дохода в государственную копилку.
Налог можно уменьшить или отменить двумя легальными способами.
Способ номер 1 подойдет, если у владельца не осталось документов, подтверждающих приобретение автомобиля.
Из денег, полученных за машину, вычитается 250 тысяч рублей — это так называемый налоговый вычет, а из оставшейся суммы берутся 13% налога. Если за машину заплатили 550 тысяч, ДКП и прочих справок с расписками нет, значит: 550 000 – 250 000 = 300 000. Налог составит 13% от 300 тысяч.
ДКП не единственное возможное доказательство. Например, для налоговой подойдет выписка с процентами по кредиту. Она подтвердит, что на машину потратили деньги.
Способ номер 2, когда есть документы, подтверждающие факт покупки.
Из денег за автомобиль вычитаются фактически потраченные на него средства, а из разницы берутся 13% налога, но только при условии, что сделка принесла владельцу дополнительный доход. Налог равен нулю, если за автомобиль, который когда-то купили за 700 000 тысяч и могут это подтвердить, получили после продажи 600 000 тысяч. Бывший хозяин на этом ничего не заработал, а значит налоговая база отсутствует.
Вычет в 250 тысяч делается раз в год независимо от количества проданных автомобилей за этот период. То есть эта сумма делится на суммарный доход от продажи.
Вычеты относятся к конкретному автомобилю, а не к году или владельцу, поэтому у каждой продажи может быть свой способ снизить налог. За продажу автомобиля без документов о покупке выгоднее сделать вычет на 250 тысяч, а в декларации о машине с документами о расходах надо про них упомянуть.
Когда надо подавать декларацию за проданный автомобиль
Подать декларацию необходимо до 30 апреля в следующем году после продажи. Если сделка была в 2021 году, предупредить налоговую надо не позднее 30 апреля 2022. О продаже машины, которой владели менее трех лет, предупреждать обязательно, даже если налога нет.
Замолчать продажу не выйдет. ГИБДД уведомит налоговую, когда прежний владелец снимет автомобиль с учета, или новый хозяин запишет покупку на свое имя.
Как заполнить декларацию
Заполнить декларацию можно тремя способами.
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС в режиме онлайн. Такой вариант самый удобный. Не надо никуда ходить, а сам процесс займет не много времени, тем более для каждого шага есть подсказки.
Процедура подготовки декларации — ответственность налогоплательщика. Налоговая служба не должна это делать за него. Штрафные санкции за упущенные сроки целиком вина продавца, а не государственных органов.
Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля
Обязательный сбор за доход от продажи нужно заплатить до 15 июля следующего после нее года. Если машину у вас купили в 2021, значит поделиться с государством 13% дохода надо до 15 июля 2022.
За просрочку дополнительно к налогу начислят пеню. За каждый день придется доплатить одну трехсотую часть ставки Центробанка (в мае 2021 года она равна 5%). Дополнительно ФНС наложит на неплательщика штраф в размере 20% от величины задолженности. Через суд могут списать деньги с личных счетов, наложить арест на имущество и запретить выезд за пределы страны.
О появившейся задолженности налоговый орган обязан предупредить. Если этого не случилось, а вы знаете, что долг есть, — идите в налоговую сами. Неуплата просто так не пропадет, а вы останетесь в списках должников.