Государство возмещает часть потраченной суммы по специальной системе. О том, с каких видов обучения начисляется вычет, а также как подать на него документы, вы узнаете из этой статьи.
Налоговый вычет за обучение в 2021 году
Налоговый вычет – это денежная сумма, которая возвращается из уплаченного вами НДФЛ. Существует несколько источников, из которых начисляется сумма: обучение, платное лечение, дети и так далее. Базовой нормой, касающейся вычетов, является статья 210 Налогового кодекса.
Подробности, касающиеся непосредственно обучения, содержатся в подпункте 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ.
Налоговый вычет положен не всем гражданам, а только тем, кто оплачивает НДФЛ в размере 13%. Таким образом, если вы являетесь самозанятым или ИП на упрощенке, то под эту категорию вы не попадаете. В статье 217 НК РФ изложен список доходов, который не подлежит обложению НДФЛ. Более того, выплата возможна только по одному месту работы.
В каких случаях положен
Налоговый вычет на обучение можно получить по следующим статьям расхода:
- которое проходите лично вы, вне зависимости от формы;
- в очном формате вашего ребенка в возрасте до 24 лет;
- в очном формате, оплачиваемое за опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет;
- в очном формате, которое проходит ваш бывший опекаемый подопечный в возрасте до 24 лет;
- в очном формате, которое проходит ваш брат или сестра, даже если общий родитель у вас один, в возрасте до 24 лет.
Необходимо, чтобы образовательное учреждение имело специальную лицензию (или иной установленный законом документ). Это касается как обычных организаций, так и иностранных и даже ИП. Если с документацией все в порядке, то получать вычет можно не только из обучения в ВУЗе, но и в школах, детских садах, учреждениях дополнительного образования для взрослых (например, автошкола) и детей (например, музыкальная школа).
Нюансы оформления
Если вы оплачивали обучение указанных выше родственников, то вам необходима дополнительная документация при подаче заявление. К ней относится справка, подтверждающая очное обучение, свидетельство о рождении ребенка или документы, которые свидетельствуют об опекунстве, или которые подтвердят ваше родство с братом или сестрой.
Период
Вычет может быть предоставлен по доходам того налогового периода, в котором вы фактически оплачивали обучение.
Помните! Налоговый вычет имеет срок давности размеров в 3 года. То есть вы можете получить его не только за 2021, но и за 2020, 2019 и 2018.
Какую компенсацию можно получить
Законодатель установил два ограничения для получения вычета на обучение:
- максимум 50 000 рублей за год, потраченных на обучение, подлежат вычету, если расход был на ваших собственных или подопечный детей (то есть вы можете получить 6 500 рублей);
- максимум 120 000 рублей за год, потраченных на обучение и другие статьи расходов, которые по закону подлежат вычету, если расход был на вас, ваших братьев и сестер (то есть вы можете получить 16 400 рублей).
Например, если ваша зарплата 40 000 в месяц, за год вы прошли курсы в автошколе за 30 000 и оплатили языковую школу для ребенка в сумме на 60 000, то вы имеете право на получение 10 400 рублей.
Сбор и подача документов
Для того чтобы вы могли получать вычет из налоговой, необходимо пройти следующую процедуру:
- заполнить декларацию 3-НДФЛ;
- подготовить документацию, подтверждающую ваше право на получение вычета по расходам;
- предоставить в налоговый орган декларацию и документацию (важно иметь с собой оригиналы, чтобы при необходимости их могли проверить).
Важно! Если вы планируете обратиться к работодателю, то необходимо будет подать соответствующее заявление в налоговую, взяв с собой те же документы. Через 30 дней вы получите уведомление о праве на вычет, которое впоследствии надо будет передать работодателю.
Совет
Раньше я уже упоминал про трехгодичный срок давности. Многие граждане забывают, что ключевым условием для его получения является то, что вы также должны были выплачивать НДФЛ в то время. Так что если вы, например, в 2018 еще не работали, вычет за то время вы получить не сможете.
Если за последнее время вы меняли работу, обязательно попросите справку о том, что вы не получали вычет в предыдущем месте. В противном случае могут быть проблемы с налоговой.
Понравилась статья? Расскажите об этом в комментариях! Ставьте лайки и подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить дальнейшую информацию по теме.
