Актуально: Как заключать самые выгодные лизинговые сделки? ПЯТЬ главных правил.
Многие люди слышали о лизинге, но мало кто понимают суть этой финансовой услуги. В новой серии статей Лизинг для «чайников» на канале PRO.Лизинг поговорим именно об этом: простыми словами и понятными примерами раскроем тему, что же это такое - лизинг?
О лизинге простыми словами.
Чтобы было проще понять суть лизинга, сравним услугу с обычной арендой. Когда человек или юр лицо (организация) снимает квартиру, то просто ежемесячно платит владельцу недвижимости за право проживания в ней.
Если бы жилье можно было оформить в лизинг, то ситуация была бы несколько иная: после каждого ежемесячного платежа за аренду квартиры ее выкупная цена уменьшалась бы на часть этого арендного платежа.
Проще говоря, при лизинге арендатор не просто арендует имущество, а постепенно выкупает его в свою собственность.
Приведем для наглядности другой условный пример: допустим, человек берет в долгосрочную аренду велосипед, который стоит 7 000 рублей. Арендная плата составляет 500 рублей в месяц. Срок договора составляет 12 месяцев.
Если бы речь шла о лизинге, то за эти 12 месяцев арендатор отдал владельцу 500 х 12 = 6 000 рублей и ему осталось бы доплатить в конце 1 000 рублей, чтобы выкупить велосипед в свою собственность.
Конечно, этот пример сильно упрощенный, потому что лизинг – это бизнес, а бизнес должен приносить его владельцу прибыль. Какая прибыль, если цену предмета лизинга просто разбивать на части и отдавать его по сути в рассрочку? Правильно, прибыли не будет. Поэтому лизинговые компании закладывают в стоимость договора лизинга проценты удорожания, и в нашем примере с велосипедом арендная плата составляла бы не 500 рублей в месяц, а 600 рублей.
Таким образом лизингополучатель велосипеда выплатил бы лизингодателю 600 х 12 =7200 рублей за год пользования велосипедом и в конце мог бы его выкупить за остаточный платеж = 1000 рублей. Суммарные затраты лизингополучателя составят при этом 8200 рублей, а доход лизинговой компании от данной сделки 8200-7000 = 1200 рублей.
Если хотите посчитать доходность лизинговых компаний на реальных примерах лизинговых сделок - то об этом на канале есть отдельная статья.
Что можно взять в лизинг?
Основными клиентами являются организации и предприниматели. Чаще всего в лизинг берут транспорт и оборудование, несколько реже - объекты недвижимости. Лизинговых компаний в стране хватает, но каждая из них разрабатывает свои условия, касающиеся имущества, которое может быть передано в лизинг. К примеру, если речь идет о транспорте, то в лизинг сложно получить б\у автомобили старше 5 лет. Отказ возможен и в случае, если лизинговую компанию чем то не устраивает производитель транспорта или оборудования, или его продавец. Также сложно взять в лизинг низколиквидное имущество, которое в случае расторжения лизингового договора придется сложно и долго продавать на вторичном рынке.
Чаще всего в лизинг берут транспорт в коммерческих целях. Возможно взять как легкой транспорт, так и грузовой, спецтехнику и т. д. При этом нужно знать, что более-менее крупная лизинговая компания является плательщиком НДС, а потому готова покупать лизинговое имущество у поставщиков, которые тоже находятся на общей системе налогообложения и включают НДС в цену реализации имущества. Таким образом, заключить лизинговую сделку на поддержанное авто, которое принадлежит частному лицу будет практически невозможно, как бы вам не нравилась такая машина и ценник на нее. А вот на б\у транспорт, который выкупил крупный автосалон и продает с учетом НДС в цене - вполне реально.
Лизинг автотранспорта отличается довольно лояльным отношениям к клиентам. Услуга выглядит более простой по сравнению с банковским кредитом, и много документов для оформления не требует. Это плюс для молодого бизнеса, который не может похвастаться большим и стабильным доходом. Банк без залога, скорее всего, кредит вообще не одобрит. А лизинговой компании залог не потребуется - так как приобретаемое имущество и так будет находиться у нее в собственности до момента завершения договора.
При этом тоже нужно понимать, что лизинговые компании - это не благотворительные фонды и не бизнес-инкубаторы для стартапов. Шансы вновь созданной компании с нулевыми оборотами получить имущество в лизинг практически равны нулю. А вот годовалая небольшая фирма со сданной отчетностью и подтвержденной хозяйственной деятельностью - частый и желанный клиент у лизинговых компаний.
Самый главный "минус" лизинга в том, что имущество находится в аренде, т. е. фактически не принадлежит клиенту, пока не будет завершен договор лизинга и имущество не будет окончательно выкуплено. Если будет задержка ежемесячного платежа, то лизингодатель может изъять автомобиль без лишних церемоний. Другой минус в том, что процентная ставка при лизинге коммерческого транспорта, как правило, выше, чем по кредиту.
Часто в лизинг берут и оборудование для предприятий. Причем спектр тут огромный: от офисной техники до заводских станков. Лизинговые платежи в полной мере относятся на себестоимость, что уменьшает налог на прибыль. При лизинге оборудования, как правило, действует правило ускоренной амортизации.
Лизинг недвижимости пользуется меньшей популярностью, несмотря на свои преимущества. Данный предмет лизинга требует соблюдения большего числа требований и организационных моментов, выдвигаемых лизинговой компанией: очень большое внимание будет отдано проведению независимой оценки стоимости объекта недвижимости; будет серьезно обсуждаться и сумма первоначального взноса, и продолжительность договора лизинга.
В отличие от автолизинга, лизинг недвижимости не имеет стандартных продуктов и решений - каждая сделка будет уникальной, а потому не быстрой и непростой. В большинстве случаев недвижимость в лизинге будет находиться на балансе лизингодателя, т. е. лизингополучатель не платит налог на это имущество. Также сами лизинговые платежи относятся на себестоимость, что тоже снижает налог на прибыль.
Так же нужно иметь в виду, что у клиентов на общей системе налогообложения всегда есть возможность вернуть часть уплаченных сумм за лизинг в виде вычета по НДС.
Подписывайтесь на канал, будет много полезной информации. Все для того, чтобы Вы не теряли свои деньги!
Публикации на канале, посвященные изучению основного закона, регулирующего лизинговую отрасль - Федерального закона "О финансовой аренде (лизинге)" №164-ФЗ.
Законы о лизинге. Часть 1. - основные понятия и определения Закона.
Законы о лизинге. Часть 2. - платные доп услуги в договорах Лизинга, это законно?
Законы о лизинге. Часть 3. - когда лизинговая компания изымает авто у клиента..
Законы о лизинге. Часть 4. - как правильно получать лизинговый авто в автосалоне и не попасть на деньги.
Законы о лизинге. Часть 5. - кто платит за ТО и тюнинг авто.
Законы о лизинге. Часть 6. - лизинговый автомобиль оказался в залоге у Банка. Как так получилось?
Законы о лизинге. Часть 7. - регистрируем лизинговый автомобиль в ГАИ. Важно знать.
Законы о лизинге. Часть 8. - страховка лизингового авто. Кто, кому и сколько платит?
Законы о лизинге. Часть 9. - ситуация, когда полная страховка Каско не спасает от убытков лизингополучателя.
Законы о лизинге. Часть 10. - когда на лизинговый автомобиль могут заявить права третьи лица.
