Должен ли неработающий пенсионер платить налоги государству? И если да, то, в каких случаях?
Получил деньги от бывшего работодателя
Если при выходе на пенсию организация выплачивает единовременную денежную помощь своему работнику, то с суммы, превышающей три средних заработка работника, происходит удержание НДФЛ. А если организация расположена в северных районах, то с суммы, превышающей шесть средних заработков.
Если и после увольнения работодатель будет перечислять какие-либо деньги своему бывшему работнику, то с них также будет происходить удержание налога с учетом 400 руб. материальной помощи в год, которые не облагаются налогами.
Получение негосударственной пенсии
Все виды государственного пенсионного обеспечения освобождены от налогообложения. А вот дополнительные виды пенсий, негосударственные, которые выплачиваются негосударственными пенсионными фондами, не освобождены от НДФЛ. Это выплаты от НПФ, которые формировались за счет взносов, поступающих от работодателей за своих работников в такие фонды, начиная с 2005 года.
Деньги по решению суда
Деньги, которые пенсионеру удалось взыскать через суд, также считаются доходом. А значит, с них должен быть уплачен налог. Например, пенсионер взыскал с магазина штраф, моральный вред и неустойку за некачественный товар. Так вот с неустойки и штрафа должны быть уплачены налоги.
А вот компенсация морального вреда не относится к доходу. И, следовательно, не подлежит налогообложению.
Ежемесячная социальная помощь
Налоги не удерживаются только с единовременных сумм, которые выплачены как адресная социальная помощь. Это помощь для малоимущих граждан, которые попали в тяжелую жизненную ситуацию.
Если же помощь будет ежемесячной, то пенсионеру с этих сумм придется заплатить налог.
Сдача жилья в аренду
Все доходы, которые граждане получают от сдачи имущества в аренду, облагаются налогами. Для пенсионеров здесь исключений нет. Поэтому пенсионер-арендодатель должен либо ежегодно подавать декларацию о доходах в ФНС и платить с полученных сумм 13% налога или оформиться самозанятым. Тогда налог уменьшается до 4% - 6% ежемесячно.
Доход от продажи недвижимости до истечения предельного срока владения
Если пенсионер решил продать недвижимость, владельцем которой он является менее 3 лет, если недвижимость подаренная, унаследованная или приватизированная, а также менее 5 лет, если недвижимость была куплена, то от полученного дохода ему также придется уплатить налоги.
Пенсионер владелец нескольких однотипных объектов недвижимости
Пенсионер имеет льготы по освобождению от налогообложения на имущество физических лиц. Но эта льгота ограничена только одним объектом из определенной категории.
Пенсионер освобожден от уплаты налога:
- за одну квартиру;
- комнату;
- дом;
- гараж;
- машино-место.
За владение одной хозпостройкой площадью до 50 кв. м. на личном участке, за владение одним земельным участком площадью до 600 кв.м.
Если же пенсионер владеет несколькими однотипными объектами, то второй объект облагается налогом.
На моем канале https://boosty.to/prosto_o_sloshnom доступны пошаговые инструкции, образцы заявлений в различные инстанции и много другой полезной информации.
Кто из предпенсионеров имеет льготу по уплате налога на недвижимость
Какие льготы и доплаты пенсионер может потерять при перемене места жительства
Нужно ли делать перерасчет пенсии за стаж, приобретенный в советское время
Особенности перерасчета пенсии работающим пенсионерам
Зачем ПФР проверяет доходы пенсионеров
Какие старые советские документы могут повысить пенсию
Законодательство:
НК РФ п.1 ст.217
Письмо Минфина от 06.09.2021№ 03-04-06/71974
НК РФ ст. 213.1
Письмо Минфина России от 08.05.2018 № 03-04-05/30927
Письмо Минфина от 14.11.2019 № 03-04-06/87890
НК РФ ст. 217 п.8
Письмо Минфина от 14.03.2018 № 03-04-06/15644
НК РФ ст. 391,407