Более чем 200 тыс. российских инвесторов могут уплатить больше налогов за 2022 год. Проблема возникла при расчете налога после смены брокера из-за санкций.
Отечественные компании-брокеры являются налоговыми агентами и обязаны удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В новых условиях, когда им нужно собрать и обработать документы от сотен тысяч новых клиентов, сделать это надлежащим образом будет сложно. Инвесторам такая ситуация грозит переплатой налогов. Проблему уже подтвердили представители «Финама», «Тинькофф инвестиций», Альфа-банка и НАУФОР.
Независимый инвестиционный советник Юлия Хайдер выделяет три случая, с которыми могут столкнуться инвесторы:
1. При переводе ценных бумаг к новому брокеру цена покупки может быть зафиксирована как ноль рублей. При продаже этих бумаг вместо убытков в отчете будет отражена огромная прибыль, а значит и налог увеличится, будет начислен на всю сумму.
2. Стоимость бумаг при переводе активов новый брокер указал по последнему отчету прежнего брокера, а не по цене покупки. Например, если вы 1 февраля 2022 года купили тысячу акций Сбера по цене 256 рублей, а продали их в мае за 120 рублей, то ваш убыток составил 136 тыс. рублей. Предположим, что ваш новый брокер не учел цену покупки акций. В этом случае на сумму 126 тыс. рублей, полученную от продажи, вам начислят налог в размере 16 тысяч. В итоге у инвестора убытки в размере 152 тыс. рублей, из которых 136 тыс. — убыток от продажи, а 16 тыс. в виде налога.
3. У клиента был открыт индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). При переводе активов новый брокер не учел, что активами инвестор владел более 3 лет, не отразил это в базе. Если, например, была получена прибыль от продажи акций, то применить налоговую льготу на долгосрочное владение в этом случае уже не получится.
Для того чтобы помочь инвестору в каждом из описанных случаев, необходимо правильно подавать налоговую декларацию. Поскольку налоговый период по НДФЛ составляет один календарный год, то подавать декларацию нужно будет по итогам 2022 года, то есть в следующем году. В декларации необходимо отразить верный расчет стоимости бумаг, а сумму убытка зачесть по другим операциям у нового брокера или перенести убыток на следующие периоды.
Юлия Хайдер работает над оптимизацией налогов в паре с бухгалтером-практиком. Вместе они оказывают комплексную услугу: анализируют отчеты брокера, дают рекомендации, готовят и сдают налоговые декларации.
Записаться на консультацию к Юлии Хайдер можно на сервисе "Советники Винвестора".