Ликвидность любой вещи— это возможность ее быстро продать по рыночной цене. Запасы на складе, чтобы их продать нужно приложить усилия. А вот деньги на счетах нам не нужно ни на что менять, так как они самые ликвидные.
И запасы и деньги на финансовом языке называются активами. Активы в бизнесе — это основные средства, деньги, запасы, дебиторская задолженность.
Для чего оценивать ликвидность компании
Ликвидность активов оценивают, чтобы понять, насколько платежеспособна компания, может ли она фактически рассчитаться по своим долгам.💰
Если у компании много денег на счетах, а на складах большие запасы товаров, которые легко продать, ей проще получить кредит в банке или поставку без предоплаты. Значит, она без проблем рассчитается в срок.
🤝 Что такое платежеспособность
Она показывает, может ли компания погашать свои долги в срок.
Зачем считать эти показатели
Для бизнеса эти показатели могут быть экспресс-оценкой финансового состояния компании.
Следя за динамикой, можно понять стоит брать еще заемные деньги или нет. А может быть вы планируете привлечь инвестиции?
Если у компании эти показатели не удовлетворительные, то инвестиции не получится привлечь
Что нужно для расчета ликвидности и платежеспособности?
Чтобы понять, способна ли компания вовремя расплатиться с кредиторами нужен баланс компании, на основе которого рассчитываются коэффициенты.
В балансе есть активы — это куда израсходованы деньги (запасы, основные средства, дебиторская задолженность), и Пассивы откуда получены деньги (собственный капитал и заемный).
Считаем 3 коэффициента
🐢 Коэффициент текущей ликвидности
показывает, как компания может погашать текущие обязательства за счёт только оборотных активов.
Оборотные активы — это денежные средства → дебиторская задолженность → готовая продукция → сырье и материалы на складе → незавершенное производство
Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы/краткосрочные обязательства
Нормативом считается значение 2,0. Если этот показатель ниже 1,5, значит, предприятие не в состоянии вовремя оплачивать все счета.
🚀 Коэффициент быстрой ликвидности
показывает способность ответить по текущим долгам в случае возникновения каких-либо сложностей. Ситуация в компании считается стабильной, если коэффициент не меньше 1.
Коэффициент быстрой ликвидности = (дебиторка+деньги+фин.вложения)/краткосрочные обязательства.
💷 Коэффициент абсолютной ликвидности
показывает какая часть краткосрочной кредиторской задолженности может быть погашена немедленно.
Коэффициент абсолютной ликвидности = (деньги+фин.вложения)/краткосрочные обязательства.
Нормативом считается значение 0,2. На практике этот показатель быстро меняется, т.к. зависит от того сколько у вас денег осталось на счетах на момент сбора баланса.
☝️ Для разных типов и отраслей бизнеса нормативные показатели коэффициентов могут отличаться.
Рецепт роста ликвидности компании:
- Обеспечить прибыль компании и ее постоянный рост
- Соблюдение правила: финансирование инвест.программ только за счет долгосрочных займов
- Эффективное управление оборотным капиталом компании: стремимся снизить запасы (в рамках разумного), уменьшить сумму дебиторской задолженности
- осуществлять крупные покупки, вложение в развитие только в рамках полученной прибыли и долгосрочных инвестиций.
Берегите свои финансы 💙
