Вот теперь мы готовы перейти к прогнозированию денежных потоков по проекту, ведь бизнес должен приносить деньги (так задумано было).
При наличии исходных данных и бюджета доходов и расходов потенциального проекта, подготовить бюджет движения денежных средств (БДДС) не составит большого труда.
Что будет, если остановиться на бюджете проекта и не планировать БДДС?
Давайте посмотрим на примере. Он быстрее покажет зачем нужен БДДС.
В результате предыдущих шагов, получили бюджет проекта.
Имея исходные данные по сумме аванса от заказчика и данных о размере комиссии за выпуск банковской гарантии, мы можем посчитать даже сумму такой комиссии.
Что же тогда не учли? Возвращаемся к исходным данным и формируем БДДС. Когда получили график поступлений денег от заказчика и сформировали план платежей по проекту стало ясно, что потребуется:
- обеспечить выпуск банковской гарантии размещением денег на депозите;
- потребуется дофинансирование проекта в связи с появлением кассовых разрывов из-за:
- авансирования подрядчиков и поставщиков;
- размещения денег для вышеупомянутого депозита;
- оплаты обязательных платежей (налоги, заработная плата);
- замены подрядчика, который вместе с авансом ушел в туман.
В результате сумма расходов по проекту увеличилась и получили совершенно иной результат.
Вот такой. На резерв рассчитывать не стоит, так как он покроет погрешности в планировании прямых и накладных расходов проекта.
Вывод: финансовая модель потенциального проекта должна включать в себя все виды бюджетов, чтобы на основании исходных данным предоставить наиболее полную информацию для принятия решения по проекту.
Автор: Вера Питинова