Многие российские граждане уезжают за границу, пока нет никаких запретов. Перемена места жительства влечет за собой перемену окружения, смену климата, а также затрагивает налоговую нагрузку эмигранта.
Постоянно проживая в России, человек платит налоги при получении доходов, полученных как внутри страны, так и из зарубежных источников.
Российская ставка налога единая – 13%, если годовой доход не превышает 5 млн рублей, и дополнительно 15% - на сумму дохода, превышающую 5 млн рублей. Есть возможность снизить налог за счет расходов на лечение, обучение, покупку недвижимости (налоговые вычеты), получить другие льготы.
Для тех, кто постоянно живет за пределами страны, но получает доходы от российских источников, налоговое бремя выше – 30%, право на применение налоговых льгот у таких лиц отсутствует.
Налоговыми резидентами признаются все лица, независимо от их гражданства, которые 183 и более дней в течение календарного года находятся на территории России. При этом налоговый «стаж» физлица не прерывается на период краткосрочных (до полугода) поездок в отпуск, на лечение и обучение за рубежом и определяется совокупно по дням пребывания в России по итогам года. Поэтому те, кто уехал из России в первом полугодии 2022 года и находятся за рубежом по сей день, скорее всего станут налоговыми нерезидентами.
Что же изменится для тех, кто покинул Россию и стал нерезидентом?
Первое:
все доходы, полученные в России в 2022 году, нужно задекларировать. Подать налоговую декларацию можно в налоговую инспекцию по месту жительства, через МФЦ или личный кабинет налогоплательщика, и заплатить налог по ставке 30%.
Исключение: если эмигрант остался работником российской компании и теперь работает дистанционно. Здесь налогообложение будет зависеть от условий договора: если местом работы останется место нахождения работодателя – то он сам пересчитает налог по новой ставке. В ином случае – налога не будет, ведь местом работы станет иностранное государство.
! Отметим, что Минфин планирует изменить ставку для тех, кто уехал за границу и работает дистанционно. Будем держать Вас в курсе событий, подписывайтесь на наш канал!
Второе:
необходимо понимать, что в стране, в которую вы перебрались, могут быть свои налоговые правила. Страна может признать вас своим налоговым резидентом. Узнайте у местного налогового консультанта налоговые ставки для доходов физлиц, налоговые льготы, есть ли возможность зачесть российские ранее уплаченные налоги. Со многими странами у России есть налоговые соглашения, которые регулируют эти вопросы, но, например, с Латвией, Грузией, ОАЭ нет. Это значит, что придется дважды заплатить налог: российский налог по ставке 30% — с доходов, полученных от работы в российской компании, и дополнительно по ставке, установленной в стране текущего пребывания.
Третье:
сообщите в налоговую инспекцию по месту жительства в России об открытии счета в зарубежном банке (если Вы его открыли после переезда), а в управление МВД — о наличии второго гражданства или ВНЖ (если ранее не сообщали). Переезд в другую страну не освобождает от обязанности подавать уведомления.
Четвертое:
уехавшие за границу индивидуальные предприниматели, применяющие «упрощенку», работающие по патенту, вправе и далее продолжать вести деятельность в России. Тем же, кто платит налог на профессиональный доход (НПД), необходимо подать заявление о прекращении применения НПД и перейти на уплату «упрощенки». Необходимо также знать, что налоговые соглашения не применяются для специальных налоговых режимов, поэтому возможно двойное налогообложение дохода индивидуального предпринимателя: 6% или 15% в России, и дополнительно по ставке в стране местожительства.
Остались вопросы? Хотите получить консультацию по налогам? Обращайтесь к налоговому консультанту «Бельфор».
Наши контакты: сайт: belfort-consult.ru телефон: +7 (495)-540-02-00 WhatsApp: +7 (965) 102 97 11 e-mail: info@belfort-consult.ru
