Собственники недвижимости, сдающие её в аренду, обязаны платить налог с полученного дохода. Контролирующие органы чётко отслеживают таких арендодателей и рано или поздно выявляют нарушителей, налагают на них штрафы и прочие взыскания. Своевременная уплата налога даст вам возможность получать пассивный доход совершенно легально и не бояться проверок налоговой.
Есть несколько способов оплатить налог, мы разберём все и выберем лучший.
Оплата налога от физического лица
Это стандартный вариант оплаты налога, при котором плательщик самостоятельно рассчитывает, сколько ему нужно заплатить. Величина платежа составит 13% от суммы полученного дохода. Если сумма дохода превысила за год 5 миллионов ₽, налоговая ставка возрастает до 15%.
Чтобы оплатить налог, сначала нужно составить декларацию по форме 3-НДФЛ в срок до 30 апреля текущего года для отчёта за предыдущий год, например в 2023 году декларацию составляют за 2022 год. Для составления декларации можно воспользоваться личным кабинетом на сайте nalog.gov.ru.
Налог нужно оплатить до 15 июля следующего за отчётным года. Например, до 15 июля 2023 года нужно заплатить налог за 2022 год. Оплату можно произвести, пополнив Единый налоговый счёт или воспользовавшись сервисом ФНС «Уплата налогов и пошлин». Проще всего это сделать в личном кабинете nalog.gov.ru с помощью любой банковской карты.
Оформление ИП на УСН для оплаты налога
Для оплаты налога с дохода за аренду можно открыть ИП на упрощённой системе налогообложения, с объектом налогообложения «Доходы». Величина налога составит 6% от дохода, что выгоднее, чем величина НДФЛ физического лица. Однако предпринимателю придётся дополнительно оплачивать фиксированные платежи по взносам на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование за себя. Сумма отчислений в 2023 году составляет 45 842 ₽. Отчитываются ИП путём подачи декларации и внесения единого налогового платежа.
Очевидно, если вы получаете основной доход не от предпринимательской деятельности, оформлять ИП ради уплаты налога от аренды квартиры не всегда выгодно.
Приобретение патента
Предприниматель может приобрести патент на сдачу внаём недвижимости. Его стоимость зависит от региона расположения объекта. Например, в Москве это более 100 тысяч ₽, в регионах — 20–30 тысяч ₽. Патент приобретается на срок до одного года. Дополнительно потребуется также делать отчисления в ОПС и ОМС Единым налоговым платежом. Поэтому этот вариант также является не самым выгодным для арендодателя.
Оформление самозанятости
Физическое лицо может оформить самозанятость и платить налоги в размере 4% от дохода при сдаче квартиры в аренду физическим лицам и 6% — юридическим лицам.
Все остальные платежи он сможет делать в добровольном порядке.
Оформить статус самозанятого можно онлайн, установив приложение «Мой налог». Вам не придётся ничего самостоятельно рассчитывать и формировать декларации. Вы вводите сумму полученного дохода, программа автоматически рассчитывает сумму налога к уплате, и её можно сразу заплатить онлайн через платёжный сервис ФНС.
Быть самозанятым можно, если сумма дохода не превышает 2,4 миллиона ₽ в год, это порядка 200 тысяч ₽ в месяц.
Резюме
Выбор конкретного способа оплаты налога зависит от разных факторов:
- срока сдачи недвижимости;
- размера дохода;
- является доход основным или дополнительным;
- занимается предприниматель деятельностью по сдаче недвижимости в аренду или нет.
Выгодность применения каждого способа зависит от конкретной ситуации:
- Налог на профессиональный доход является минимальным, однако сумма максимального дохода ограничена.
- Оплату НДФЛ можно производить без каких-либо ограничений, но ставка почти в четыре раза выше, чем по НПД.
- Получение статуса ИП влечёт за собой увеличение расходов на обязательные платежи.
