Мы привыкли к тому, что крупные российские бизнесмены предпочитают большую долю своих капиталов держать в банках иностранных государств. Объясняется эта тенденция тем, что до недавнего времени зарубежные суды и банки не признавали решений российских судов, а значит, выведенные активы истребовать из-за границы было невозможно. Поэтому, по их мнению, деньги находились в безопасности, вне зависимости от ситуации на родине. Такое положение было до 2014 года. С этого периода в законодательство РФ были внесены серьезные изменения. Сейчас иностранные судебные инстанции признают и выполняют решения русских судов о возврате активов своих граждан.
Причины оттока капитала
По оценке Центробанка отток капитала за 11 месяцев 2019 года сократился на 20 миллиардов долларов (с 54 до 34 млрд. долл.), по сравнению с предшествующим годом. Но это не означает, что вывод капитала из страны прекратился, по статистике Центробанка, за октябрь 2019г., частными лицами было выведено 6,7 млрд. долл.
Отток активов имеет нарастающий характер, в апреле было выведено 80% свободной валюты, остающейся на рынке после выплат налогов и расходов на импорт.
Разница между объемом вывода финансов и приходом денег в страну из-за рубежа называется чистым оттоком капитала. Чтобы вывести собственный капитал, состоятельные граждане РФ скупают зарубежные активы, долговые бумаги, акции на бирже, облигации. С этой же целью приобретаются предметы искусства, элитная недвижимость за границей, драгоценности, футбольные клубы. Все это абсолютно не противоречит действующим законам РФ.
Предприниматели, выводя средства за границу, снижают влияние инфляции на свой бизнес и достигают низкой фискальной нагрузки на свои активы. То есть за границей, по их мнению, финансы защищены от обесценивания.
Процедура взыскания активов за рубежом
Порядок взыскания актива должника за рубежом определяется решением Международного третейского суда при Торгово-промышленной палате.
Исполнение судебного решения, вынесенного судебным органом другой страны, называется экзекватурой. Эта процедура производится в 3 этапа:
● Судье, который вынес решение, предоставляется ходатайство, где указаны наименования взыскателя и должника, их банковские реквизиты, суть решения и кто и когда его вынес. К ходатайству должны быть прикреплены – решение суда и справка об исполнении решения.
● Собранный пакет документов направляется в Минюст по месту нахождения суда;
● Министерство юстиции передает документацию в компетентные органы иностранного государства.
Какие законы могут защитить счета?
Законы РФ не ограничивают своих граждан в возможности открывать зарубежные счета, и хранить там свои активы. Режим использования счетов в иностранных банках установлен законом «О валютном регулировании и валютном контроле». Особенно актуален этот закон для валютных резидентов, тех граждан, у которых есть российский паспорт или вид на жительство.
Валютные резиденты беспрепятственно могут переводить денежные средства между своими счетами российскими и зарубежными, заведомо уведомив налоговые органы.
На руку играет и поправки к закону «О добровольном декларировании физ. лицами активов и счетов в банках» (№140 ФЗ), принятые в 2018 году. С марта этого же года в РФ начала действовать амнистия капиталов.
Под амнистией капиталов подразумевается возможность добровольно задекларировать свои активы (ценные бумаги, недвижимость, транспортные средства), контролируемые иностранные компании и счета в зарубежных банках.
Закон об амнистии капиталов гарантирует:
● Освобождение от уголовной ответственности за следующие преступления – нарушение требований о возврате валютной выручки; уклонение от уплаты таможенных платежей; уклонение физлица от уплаты налогов; уклонение организаций от уплаты налогов и сборов; неисполнение обязанностей налогового агента; сокрытие имущества или денег организации, за счет которых должны быть выплачены недоимки по налогам и сборам. Если эти действия произведены в крупном или особо крупном размерах.
● Не привлечение к административной ответственности за предпринимательскую деятельность без регистрации, без лицензии или с грубым нарушением требований лицензии.
● Отсутствие ответственности за налоговые правонарушения, в том числе в виде штрафов от 20 до 40% от суммы неуплаченного налога.
Закон об амнистии капиталов защищает от всех штрафов по валютному регулированию по всем счетам в зарубежных банках, открытых до 1 января 2018 г., которые указаны в специальной декларации.
Когда зарубежные счета могут заморозить?
Прокуратура той страны, где находятся деньги, может заморозить банковский счет, если:
● Поступила просьба от банка, который усомнился в источниках происхождения денег. Обычно, в этом случае финансовые учреждения предлагают расторгнуть договор, но в связи с антитеррористической борьбой и введения санкций против РФ, «подозрительные» счета блокируют.
● Прокуратурой начато расследование – на основании своего подозрения или сомнений юридических органов другой страны, гражданином которой является владелец счета или из публикаций в СМИ.
Банк, в обязательном порядке, оповестит об аресте счета его владельца. Заморозка денег и невозможность совершать банковские операции продлится до тех пор, пока не будет вынесено судебное решение, и оно не вступит в силу. Если счет заблокирован банком, нужно собрать доказательства законности происхождения денег на этих счетах и представить руководству финучреждения.
Любые операции, связанные с иностранными счетами, нужно тщательно анализировать и по возможности самостоятельно контролировать, чтобы не допустить нарушений валютного законодательства, возможного штрафа или заморозки счета.
