Большой резонанс и беспокойство в обществе вызвала новость о введении в России налога на процентный доход по депозитам свыше 1 млн рублей. Эта новость уже способствовала оттоку части вкладов из банков.
Давайте разберемся, так ли страшна эта мера, насколько уникальной она является и что же делать вкладчикам, подпадающим под нововведения.
Налог на процентный доход с депозитов для России не новость. Такой налог предусмотрен налоговым кодексом уже давно (ст. 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации). Но! В настоящее время его нужно уплачивать только в том случае, если ставка депозита превышает ключевую ставку более чем на 5% годовых, то есть превышает 11%. Ставка налога на сумму превышения составляет 35% годовых. То есть, если у вас вдруг есть вклад под 12% годовых, с суммы процентов, составляющей 1% годовых, вы заплатите 35% налога. Даже в случае такой высокой ставки налогообложения иметь вклад под 12% и платить 35% гораздо выгоднее, чем иметь вклад под более низкий процент и не платить налог.
А какова практика в отношении доходов от депозитов в зарубежных странах?
Оказывается, взимание налога на крупные депозиты или процентный доход с них распространено во многих развитых странах мира. Как правило, доходы по вкладам приравнивается к общим доходам гражданина и суммируется с ними при начислении суммы налога. А поскольку в большинстве развитых зарубежных стран действует прогрессивная шкала налогообложения, то и размер налога на доход по вкладам, может достигать весьма внушительных размеров.
Например, ставка подоходного налога в Финляндии в зависимости от размера дохода варьирует от 0 до 31,2%, в США – от 10 до 39%, в Германии от 0 до 45%, в Китае от 3 до 45% и т.д.
Конечно, в разных странах существуют свои нюансы и особенности, а также определенные ограничения и льготы по начислению налогов на процентные доходы. Например, в США сделано исключение для небольших вкладов с доходностью менее $10 в год. В Германии не взимаются налоги с депозитов у лиц с малым доходом. В Японии действует совокупный налог в 20,3% с процентов по депозитам.
В Великобритании налогом облагаются доходы по вкладам, которые составляют более 5 тыс. фунтов стерлингов в год. Однако здесь доходы также суммируются, и если у налогоплательщика есть другой большой источник дохода, проценты по вкладам могут облагаться по ставке до 45%.
В Индии действует стандартная ставка на депозиты в 10%. Освобождены от уплаты налога вклады с доходностью менее 10 тыс. рупий в год (около $130).
Подобная практика налогообложения доходов по вкладам применяется и в наших странах-соседях: Литве, Латвии, Украине, Белоруссии и др.
Поэтому, как мы видим, наша ситуация не является уникальной. Налог на доход от депозитов является распространенной мировой практикой.
Тем менее, подобная мера при отсутствии привычки, вызывает состояние стресса и паники, работает эффект «раскулачивания», который хранится в нашей генетической памяти.
Что же делать в этой ситуации?
1) не паниковать и не снимать средства со вкладов. При досрочном расторжении вклада, если оно не было предусмотрено договором, вы можете потерять значительную сумму процентов, накопленных за период действия вклада.
2) поменять свое отношение к этому факту. В конце концов, налогообложение процентов по вкладу – это просто снижение эффективной процентной ставки. Ряд банков, понимая риски оттока части крупных вкладчиков, уже пошли на повышение, пускай незначительное, процентных ставок. В дальнейшем, когда потребность банков в крупных вкладчиках возрастет, тенденция повышения ставок может усилиться, компенсируя потери от введения налогообложения.
3) порадоваться, что такая мера введена сейчас, а не 5, 10, 15 лет назад.
4) депозит остается самым простым финансовым инструментом накопления для населения. Но! Новые условия стимулируют повышать уровень своей финансовой грамотности, выходить за рамки вклада, изучать и рассматривать альтернативные варианты накопления и инвестирования: инструменты фондового рынка, программы накопительного и инвестиционного страхования, покупка недвижимости, золота и т.д., то есть диверсифицировать свои вложения, исходя из индивидуальных стратегических целей и задач накопления.
