Одним из условий оформления налогового вычета является официальное трудоустройство и отчисление НДФЛ по ставке 13 %. Доход в виде пенсии не подлежит налогообложению, за исключением получения пенсии из негосударственных фондов, взносы в которые осуществлял работодатель пенсионера. Однако неработающие пенсионеры с обычной пенсией также могут претендовать на получение возврата налога, но с соблюдением некоторых особенностей.
СПРАВКА: получение вычета для работающих пенсионеров происходит в обычном порядке без соблюдения дополнительных условий. Наличие пенсии как из государственного, так и из иного фонда не имеет значения.
Как пенсионеру оформить вычет при покупке жилья
Вариант 1. Перенос вычета на три предыдущих года.
Пенсионер, который на момент приобретения недвижимости, не получает доход с налогом в 13 %, вправе оформить возврат налога за предыдущие годы, если в тот период он имел налогооблагаемый доход.
Например, Иван Васильевич вышел на пенсию и купил квартиру в 2019 году. Предыдущие три года он официально работал и платил НДФЛ. Он вправе подать заявление на вычет и возвратить налог, уплаченный за 2016, 2017, 2018 гг. А если работал в 2019г, то и за 2019г тоже. Т.е. за последние 4 года (если эти 4 года официально работал)
Вариант 2. Супруга пенсионера получает вычет в полном объеме.
При покупке жилья в совместную собственность супруги могут самостоятельно распределить, какая доля вычета принадлежит каждому из них. Если супруг пенсионера имеет доход на момент покупки недвижимости, он может получить 100 % вычета. Таким же способом можно оформить вычет на супруга в связи с оплаченными процентами в по ипотечному кредиту.
Налоговый вычет за лечение и лекарства
Оформить налоговый вычет при наличии расходов на лечение могут дети неработающих пенсионеров. Для это важно соблюсти следующие условия:
- платежные документы оформлены на заявителя, то есть, на ребенка пенсионера;
- наличие у заявителя налогооблагаемого дохода по ставке 13 %.
СПРАВКА: максимальный суммарный размер компенсации за социальный налоговый вычет составляет 15 600 руб. Кроме расходов на лечение в данную категорию входит оплата обучения, взносы на благотворительность, на добровольное пенсионное страхование.
Налоговый вычет при продаже недвижимости
Пенсионер может получить налогооблагаемый доход не только при наличии работы. При продаже недвижимости он также оплачивает налог в бюджет, значит может претендовать и на налоговый вычет для снижения налогооблагаемой базы. Допустимо воспользоваться вычетом либо в размере 1 000 000 руб. (для нежилого объекта недвижимости – 250 000 руб.) от полученного дохода, либо в размере расходов на первоначальную покупку жилья.
