Во время обращения к нации президент В. Путин сообщил о введении нового налога на проценты по вкладам физических лиц, если сумма вклада превышает 1 млн рублей.
Естественно, данное решение имеет негативный окрас по нескольким причинам:
1. Снижение реальных доходов населения
Данное решение выглядит ещё более странным, учитывая обстоятельства: в период кризиса реальные доходы населения снижаются, что приводит к сокращению совокупного спроса, и, соответственно, к ещё более глубокому падению экономики. Во избежания снижения совокупного спроса США приняло решение выплачивать до 3 тысяч долларов на семью. Аналогичное решение, скорее всего, примут и в некоторых странах Европы.
2. Отсутствие социальной справедливости
Данный налог не учитывает средний размер доходов и возраст вкладчиков. Например: дальновидный, дисциплинированный вкладчик-пенсионер со средней, даже низкой зарплатой во время трудовой карьеры, мог откладывать на протяжении последних 10-15 лет с каждой зарплаты по 5-9 тысяч рублей в месяц, таким образом, накопив 1 млн руб., чтобы немного более уверенно чувствовать себя на пенсии. А тут его проценты по вкладам также будут облагаться налогом. Мне кажется, это несправедливо.
3. Низкая эффективность + социальное недовольство
По мнению многих экспертов данный налог увеличит доходы бюджета не более, чем на 100 млрд рублей (около 0,5% доходов федерального бюджета), однако у определенной части населения вызывает ощущение несправедливости: даже в 90-е годы не облагались налогом проценты по вкладам (если они существенно не превышали ставку рефинансирования Банка России).
При этом, из-за введения данного налога не стоит бежать забирать финансовые сбережения с банковских вкладов!
Я ознакомился с проектом закона, который внесен на рассмотрение депутатами Госдумы в третьем чтении, и он имеет немного иное содержание, чем озвучил президент: налоговой базой является сумма дохода по вкладам, превышающая сумму полученной путём умножения ключевой ставки Банка России на начало отчетного периода, умноженной на 1 млн рублей. В расчет налоговой базы не входят эскроу-счета и вклады в рублях со ставкой ниже 1% годовых (обычно это расчетные и карточные счета).
Другими словами: вы заплатите налог в размере 13% годовых с суммы процентов по вкладам превышающей 60 тыс. рублей в год (при текущей ключевой ставке в размере 6% годовых), при этом вы можете заплатить налоги даже если сумма вашего вклада была меньше 1 млн рублей! (либо при высокой ставке депозита, либо при большой девальвации)
Примеры:
1. Вы открыли депозит на сумму 900 тыс рублей со ставкой 10% годовых (вы могли такой депозит открыть либо в маленьком банке, либо долгосрочный депозит 1,5 года назад). Ваши проценты по вкладу составляют 94,2 тысячи рублей в год (если начисление процентов ежемесячно), таким образом с 34,2 тысяч рублей вы будете вынуждены заплатить налоги;
2. Вы открыли депозит на 15 тысяч долларов (915 тыс. рублей по курсу 61 рублей за доллар, который был в январе) по ставке 0,5% годовых. Ваши проценты по вкладу составляют 76 долларов (при ежемесячном начислении процентов), и, если на дату получения процентов курс доллара будет выше 78,3 рублей, то вы будете вынуждены платить налоги. Таким образом, государство получит больше налогов с процентов по депозитам при масштабной девальвации рубля.
Таков предположительный эффект налога на проценты по вкладам:
- может затронуть людей даже с размерами вкладов меньше 1 млн рублей, и, соответственно, более широкую долю населения;
- уменьшит конкуренцию в банковском секторе за счёт банкротства маленьких банков, предлагавших повышенные проценты по депозитам, из-за оттока средств вкладчиков;
- уменьшит долю долгосрочных и срочных вкладов, имеющих более высокие ставки. Население больше будет держать денег на вкладах, условия которых позволяет снимать денежные средства без потери процентов. Таким образом, у банков будут меньше долгосрочных пассивов и они будут меньше выдавать долгосрочных кредитов, которые необходимы для экономического роста.