Широко распространены мнения об одинаковости фиктивного и преднамеренного банкротства. Однако понятия эти весьма различны. Разберем их более подробно.
Ситуация преднамеренной несостоятельности подробно описана в ст. 196 Уголовного кодекса РФ. Фиктивному банкротству посвящена отдельная статья 197. Это действия должника, несущие крупный финансовый ущерб его кредиторам. При этом настоящего банкротства не наблюдается.
Смоделируем ситуацию. Взяв внушительный кредит, должник спустя короткое время перевел средства на счет в иностранном банке. Вместе с тем имеются документы, подтверждающие расходование денег. Это могут быть вложения в бизнес, ремонт и прочее. Должник не может погасить заем, платежи в банк не поступают, зато в Арбитражный суд приходит заявление с просьбой признать банкротство.
Таким образом, несмотря на фактическое наличие средств, они скрываются должником в надежде успешного признания несостоятельности и списания долга. Такая ситуация и есть фиктивное банкротство. При тщательной финансовой проверке данные факты вполне возможно обнаружить.
Далее разберемся в отличиях более подробно, рассмотрев главные признаки преднамеренного и фиктивного банкротства
1. Признаки фиктивного банкротства
Арбитражный управляющий обязан проверить финансовую историю должника на протяжении последних трех лет. Особое внимание обращается на совершение подозрительных действий. Информация о таком поведении передается соответствующим органам. Например, в суд отправляется заявление о фиктивном характере банкротства. К результатам проверки и в целом к материалам дела имеет доступ не только должник, но и его кредиторы и заинтересованные государственные структуры, например ФНС.
Перечислим главные признаки фиктивного банкротства:
- Товары и услуги оплачиваются по цене, явно превышающей разумную. К примеру, приобретаемый за кредитные деньги автомобиль по документам стоит 800 000 рублей при рыночной цене не более 300 000 руб.
- В реестре кредиторов появляются физические или юридические лица с долгами, не существующими на самом деле. В реестр вносят физическое лицо, которому якобы должны 4 миллиона рублей. Однако результаты проверки свидетельствуют, что кредитор не мог одолжить такую сумму по причине ее отсутствия. Логичен вывод о фиктивности такого долга.
- Утаивание имущества. У должника есть дом за границей, который он не указал в отчетных документах. Однако финансовый управляющий обнаружил эту собственность в ходе проверки.
- Неуплата причитающихся сборов и налогов с частного лица. Документация свидетельствует, что ИП уплачивал все налоги своевременно. Однако проверка вскрыла, что деньги шли на другие цели или вовсе скапливались на тайных счетах.
Есть также масса косвенных признаков ложного банкротства, часть из которых приведем ниже:
- Должник вкладывает заемные деньги в сомнительные активы: ценные бумаги с плохой репутацией и другие активы без прибыли.
- Денежные переводы осуществляются по запутанным схемам через подозрительные банковские счета.
- Присутствуют нерациональные сделки, необходимость которых под вопросом. К примеру, собственность передается в пользование другим людям без какой-либо оплаты.
2. Признаки намеренного банкротства физического лица
Одно из очень характерных действий банкротства по умыслу – должник подписывает разного рода контракты, которые имеют очень невыгодные для него условия.
Примерами таких сделок могут быть:
- подмена каких-либо обязательств;
- приобретение активов или товаров, имеющих неликвидный статус;
- оформление договора или долговой расписки, в которой должник передает крупные активы, не заботясь о гарантиях обеспечения и возврата долга (гарантия может быть в виде соглашения о залоге);
- купля-продажа чего-либо, оформленная документально, когда условия сделки явно невыгодны для инициатора.
Само собой разумеется, что приведенные выше примеры финансовых операций несут высокие риски по банкротству для должника.
Неправомерными действиями должника в рамках финансового расследования во время банкротства будут также считаться:
безосновательная передача собственности должником. Очень часто ценные активы дарят дальним родственникам;
долг по кредиту не уплачивается намеренно. Финансовое состояние должника вполне позволяет погашать кредит, однако он затягивает осуществление платежей;
финансовое поведение потенциального банкрота не поддается логическому объяснению. Сделки заключаются на условиях, которые несут убытки и неудобства для должника;
финансовая проверка выявляет подделку и исправления в документации. Распространенный пример – завышение доходов в справках для получения крупных займов.
Самым главным признаком преднамеренного банкротства считается поведение должника, не поддающееся разумному объяснению. Он упускает все представляющиеся возможности погасить свои долги, допускает образование просрочки, несмотря на полную возможность рассчитываться по займу своевременно.
Полезные материалы про банки здесь!
Читайте также:
Когда приставы не имеют права взыскивать долг?
Несколько советов: как ускорить погашение кредита?
