Недавно ко мне за помощью обратилась семья с довольно классической ситуацией. Год назад они купили квартиру стоимостью 2 миллиона рублей. Но по стечению жизненных обстоятельств сегодня у них возникла острая необходимость в деньгах, и эту же квартиру они продают, но уже за 1,8 миллиона рублей. И беспокоит людей вопрос, как правильно оплатить налоги по данной сделке. Предлагаю разобраться в этом деле вместе.
Данные о сделках купли-продажи недвижимости в налоговую передает Росреестр. Обо всех налоговых начислениях можно узнать на сайте nalog.ru
С учетом того, что квартира находилась в собственности семьи менее 3-х лет, владельцам предстоит заплатить налог с продажи. Доход от сделки должен быть задекларирован и с него будет удержан налог.
Но есть абсолютно законный способ, как уменьшить сумму дохода при расчете налога, даже два.
В этом случае стоит воспользоваться вычетом, позволяющим уменьшить размер доходов на величину понесенных расходов.
Покупали квартиру за 2, а продаем за 1.8?
Отлично.
Отнимаем от 1.8 миллионов 2 и видим, что платить не придется, однако рекомендую подать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Есть одна тонкость. Указывать в договоре сумму продажи ниже 0.7 от кадастровой стоимости нельзя, сотрудники доначислят налог уровня, который пришлось бы уплатить при продаже за 0.7 от кадастровой стоимости.
Кадастровую стоимость можно найти в свежей выписке из ЕГРН, которую можно заказать в МФЦ.
Пусть кадастровая стоимость 2 200 000 тыс. Умножаем на 0.7, получаем 1 540 000 руб.
А продали за 1 800 000?
Проходим) Подаем 3НДФЛ и спим спокойно.
Подробнее о вычетах при продажах и покупках можно посмотреть в этом видео:
В вычетах разбираются не только не все плательщики, но и не все специалисты.
Люди в этой ситуации могут воспользоваться вторым вычетом и потерять деньги.
Внимание! Дальше читаем только в том случае, если тема налогообложения при покупке и продаже квартир интересна для самообразования)
Второй вычет:
Из налогооблагаемой базы (суммы, указанной в договоре купли-продажи) сделать вычет на необлагаемый миллион рублей. Размер вычета установлен статьей 220 Налогового кодекса. Рассчитаем налог, который придется уплатить в том случае, если уменьшим сумму продажи на 1 миллион рублей.
Решаем задачу:
Пусть кадастровая стоимость равна 2,2 млн рублей, значит минимальная сумма, которую можно указать в договоре = 0.7х2 200 000= 1 540 000.
1 800 000 рублей (цена продажи) - 1 000 000 рублей (налоговый вычет) = 800 000 рублей
Налог на продажу недвижимости составляет 13%. Получается, что в данном случае государству предстоит выплатить:
- 800 000 * 13% = 104 000 рублей
- А если бы хитрили и занижали?
- 540 000*13%= 70 200 рублей.
Экономия есть, но занижать сумму договора опасно.
Почему? Прошаренные Покупатели могут воспользоваться вычетом с налогооблагаемой базы в 2 000 000 рублей, который предоставляется 1 раз в жизни.
Подадут декларацию и укажут ту сумму, за которую покупали. Так сотрудники налоговой узнают правду, налог доначислят и насчитают штраф.
Итоги и выводы:
- Чтобы неприятных сюрпризов не возникло, лучше заранее заказать в МФЦ выписку из ЕГРН и проверить актуальную кадастровую стоимость недвижимости. Можно попросить копию выписки из ЕГРН у покупателя квартиры, он наверняка заказывал ее при проверке чистоты квартиры. После завершения сделки можно подать декларацию 3НДФЛ, а можно подождать пока всю информацию в налоговую передаст Росреестр.
- При занижении стоимости в Договоре купли-продажи можно налететь на штраф, делать этого не рекомендую.
- Знание Налогового Кодекса позволяет честному налогоплательщику экономить свои деньги. Если чувствуете, что плаваете в вопросе, обратитесь к налоговому консультанту.
С вами как всегда был я, Шерягин Владимир. Задавайте свои вопросы в комментариях. С радостью на них отвечу.
