В конце октября 2019 года Минфин и Центробанк представили новую систему формирования пенсионных накоплений - гарантированный пенсионный план. Он позволит гражданам самостоятельно формировать свою пенсию при поддержке государства.
1. Законопроект о гарантированном пенсионном плане
"Вхождение в ГПП будет добровольным, при этом договор вступает в силу после первого платежа. Размер взноса участник программы сможет определять самостоятельно, а менять его разрешается столько раз, сколько захочется. " (РИА Новости)
Предполагалось, что ГПП будет введен уже в 2021 году, однако законопроект был раскритикован и отправлен на доработку.
"Однако законопроект получил много замечаний от ведомств, участников рынка и т.д. Минфин сообщил о том, что с учетом этой критики проект будет доработан и снова представлен на общественное обсуждение. Как рассказал в Госдуме Сергей Швецов, в новой редакции он будет опубликован в феврале, а старт системы откладывается на 2022 год." (Известия)
2. Способы получения пенсионных накоплений
"Недавно первый зампред ЦБ Сергей Швецов рассказал о некоторых изменениях, которые прорабатываются в данный момент. В частности, они касаются системы выплат при наступлении пенсионных оснований." (Известия)
Выплаты начинаются через 30 лет после вступления в программу или после достижения пенсионного возраста (что наступит раньше).
Получить накопления можно двумя способами: в виде регулярных выплат или получить всю сумму разом.
2.1. Регулярные выплаты
Если выбран первый способ - регулярные выплаты, то при стандартном варианте вся сумма накоплений будет поделена на количество месяцев в периоде действия программы (15 - 20 лет). Результат будет равен первоначальной ежемесячной выплате. Каждые два года размер ежемесячных выплат будет пересматриваться и продлеваться еще на два года.
"При стандартном плане человек выберет тот фонд, который даст ему лучшую ежемесячную выплату, сам же фонд, исходя из его истории инвестирования, рассчитывает свои возможности, какую выплату и индексацию он может предложить, объясняет Швецов. "Мы предполагаем, что первоначальная сумма будет индексироваться на инфляцию ежегодно, это будет требованием к стандартному плану, - говорит он. - Если пенсионный фонд предложит человеку иной план, который его устраивает больше, он купит другой". (Российская газета)
2.2. Единовременная выплата
Если гражданин хочет получить пенсионные накопления в виде единовременной выплаты, он должен будет вернуть ранее полученный налоговый вычет, т.е. заплатить подоходный налог.
Вычет по подоходному налогу является главным стимулом для участия в формировании пенсионных накоплений - с каждого взноса на накопительный счет ГПП гражданин может вернуть 13%.
Если пенсионер получает регулярные выплаты, налог платить не нужно.
"Этот своеобразный ограничитель необходим для того, чтобы люди все-таки получали прибавку к основной пенсии, а не всю сумму, которую можно быстро потратить. Но фактически, отмечают эксперты, подобная практика будет означать налогообложение не только полученного дохода, но и взносов." (Известия)
3. Как платить налог?
Минфин предложил другой способ уплаты налога при единовременном получении пенсионных выплат по ГПП - удерживать НДФЛ не со всей суммы накоплений, а только с инвестиционного дохода.
"Плата за выход из новой пенсионной системы, если человек захочет получить накопленные в ней деньги сразу, может оказаться в несколько раз ниже, чем предполагается сейчас. Будет ли налог на доходы физических лиц (НДФЛ) взиматься со всей суммы, сформированной в системе гарантированного пенсионного продукта (ГПП), окончательно не решено. Об этом «Известиям» сообщили в пресс-службе Минфина." (Известия)
По мнению главного экономиста рейтингового агентства «Эксперт РА» Антона Табаха, если Центробанк и Минфин хотят привлечь граждан в новую систему, налогообложение является избыточной мерой. В бюджет это много денег не принесет, а для граждан потери будут существенными. Средства выгоднее будет вкладывать в индивидуальные лицевые счета, которые освобождены от налогов.
Центробанк и Минфин разработали гарантированный пенсионный план
