Я не плачу НДФЛ, зачем мне этот ИИС?
Так, рассмотрю индивидуальный инвестиционный счет со своей точки зрения. Возьму обычного человека, у которого нет кучи денег.
Для начала краткая справка.
Индивидуальный инвестиционный счет - это счет в брокерской компании, который позволяет покупать и продавать ценные бумаги. В отличие от обычного брокерского счета по ИИС можно получить два налоговых вычета на выбор, но при условии, что вы не снимаете эти деньги со счета.
Вычет типа А позволяет вернуть назад уплаченный НДФЛ в размере до 52 тысяч рублей. Для этого нужно пополнить ИИС на 400 тысяч рублей за год.
Вычет типа Б позволяет освободить все операции по ИИС от налога на прибыль.
Возьмем рядового гражданина с зарплатой 30 000 рублей в месяц. Возможно, у него даже есть жилье и он мало тратит на еду. Откладывает по 10 000 рублей в месяц.
За 1 год он сможет отложить 120 000 рублей.
Допустим, он разобрался на рынке и стал супер-пупер профи и имеет среднюю доходность 20% годовых. Тогда он зарабатывает в год 24 000 рублей дохода.
1. При вычете типа А он сможет каждый год возвращать из бюджета 13% или 15 600 рублей.
2. При вычете типа Б, он освободится от налога 13% или 3120 рублей.
Проходит три года.
За это время, инвестор заработал:
1 год: 120 000 + 24 000 = 144 000 рублей.
2 год: 120 000 + 144 000 + 52 800 = 316 800 рублей.
3 год: 120 000 + 316 800 + 87 360 = 524 160 рублей.
Доход инвестора составит: 24 000 (1 год) + 52 800 (2 год) + 87 360 (3 год) = 164 160 рублей. С этих денег нужно заплатить налог 13% или 21 340,8 рублей.
1. При вычете типа А он еще дополнительно имеет ежегодно 15 600 рублей или за три года 46 800 рублей. То есть на момент закрытия ИИС инвестор получит на руки:
524 160 +46800 - 21340,8 = 549 619,2 рублей.
2. При вычете типа Б инвестор не имеет возможности вернуть из бюджета НДФЛ, но может не платить налог на прибыль т.е. эти 21 340,8 останутся у него. На руки он получит сумму 524 160 рублей.
Сравним:
Вычет типа А 549 619,2 рублей.
Вычет типа Б 524 160 рублей.
Разница 25 459,2 рубля.
То есть, если у вас не возможности получить налоговый вычет типа А, есть ли смысл замораживать деньги на счету на 3 года?
А если не удалось заработать на росте российского рынка? Ведь не все брокеры позволяют на ИИС покупать иностранные ценные бумаги, которые более волатильны.
