Само понятие банкротства вошло в обиход от итальянского “banca rotta” («сломанная скамья»). В Средние века банком называли скамью ростовщика, на которых тот заключал свои сделки. В случае разорения ростовщик ломал свою скамью, что было равносильно объявлению себя банкротом.
Банкротство - неспособность хозяйствующего субъекта выполнять свои долговые обязательства и обязанность по уплате обязательных платежей по причине отсутствия средств. Признание банкротства происходит путем специальной процедуры, осуществляемой арбитражным судом.
В России процедура банкротства регулируется законом № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Признак банкротства физлица - долг перед кредиторами более 500 000 рублей и более трех месяцев неуплаты по обязательствам.
Инициаторами начала осуществления процедуры банкротства могут выступить сами физ или юрлица, а также кредиторы, работники должника (в том числе и бывшие), уполномоченный орган (налоговики).
БАНКРОТСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ: ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ ДОЛЖНИКА
ВИДЫ БАНКРОТСТВА
Реальное банкротство - характеризуется неплатежеспособностью компании. Как правило, причина - неэффективность управления. Арбитраж выносит соответствующее решение о признании данного субъекта хозяйственной деятельности банкротом.
Временное банкротство - характеризуется большим размером задолженности перед кредиторами. В таких случаях арбитраж определят введение процедуры финансового оздоровления с целью восстановления платежеспособности компании.
Фиктивное банкротство - ложное объявление о неплатежеспособности с целью кредитных послаблений и отсрочки платежей. Также преследуется по закону.
ЦЕЛИ БАНКРОТСТВА
Для юрлиц - главная цель при инициации данной процедуры - закрыть бизнес или провести его кардинальную реорганизацию.
Для физлиц - прекращение постоянного увеличения долгов по кредитам.
ПРИЧИНЫ БАНКРОТСТВА
Причин неплатежеспособности может быть множество. Их разделяют на внешние и внутренние.
Внешние причины:
- Экономические: кризис в стране, инфляция, рост цен на ресурсы, неплатежеспособность партнеров, высокие налоги и т.п.
- Политические: политическая нестабильность в обществе, внешнеэкономическая политика государства, разрыв экономических связей и т.п.
- Усиление конкуренции на мировых рынках.
- Демографические: численность, благосостояние народа, и другие факторы определяющие спрос на продукцию той или иной категории.
Внутренние причины:
- Нехватка собственного оборотного капитала как следствие неэффективной коммерческой, производственной деятельности и т.п.
- Недостаточный технический уровень производства, технологий.
- Низкая эффективность использования производственных ресурсов и мощностей, в конечном итоге ведущая к убыткам.
- Накопление сверхнормативных остатков незавершенного строительства, производства, производ-х запасов, готовой продукции, ведущее к затовариванию, замедлению оборота капитала и т.п. Что в конечном итоге ведет к нехватке средств.
- Проблемная, находящаяся в состоянии банкротства клиентура, со всеми вытекающими для предприятия последствиями. Что в конечном итоге приводит к так называемому цепному банкротству.
- Проблема со сбытом или его полное отсутствие из-за просчетов или низкого уровня организации маркетинговой деятельности, качества продукции и т.п.
- Кредитования предприятия на невыгодных для предприятия условиях, что также ведет к росту финансовых расходов.
- Рост и расширение хозяйственной деятельности опережает рост доходов. Что приводит к привлечению заемных средств со всеми вытекающими последствиями.
ПРИЗНАКИ БАНКРОТСТВА
Их разделяют на формальные и неформальные.
К формальным признакам относятся следующие моменты:
- неплатежеспособность – лицо не в состоянии обслуживать свои долговые обязательства;
- заметный недостаток финансов;
- расходы предприятия существенно превышают доходы.
К неформальным относят:
- изменение ценовой политики;
- смена внешнего баланса юрлица;
- нарастание долгов по зарплате, а также долги перед подрядчиками за произведенные работы или услуги;
- выплаты дивидендов инвесторам происходят с регулярной задержкой;
- опоздание со сдачей отчетности;
- в бухгалтерских док-х большое количество неточностей.
ПРОЦЕДУРА БАНКРОТСТВА
Процедура банкротства - это длительный процесс, подразумевающий несколько этапов.
Для того чтобы начать процедуру, необходимо подать заявление в арбитраж.
Инициаторами могут быть:
- сам неплательщик (руководитель предприятия, ИП, физлицо);
- кредиторы;
- работники (в том числе и бывшие)
- уполномоченные орган (налоговая).
ЭТАПЫ БАНКРОТСТВА
Если заявление принято к рассмотрению, суд проверяет все признаки банкротства. После возможно проведение ряда следующих мероприятий:
Этап 1. Наблюдение, на которое отводится в среднем до 7 месяцев. Суд назначает арбитражного управляющего, который должен провести анализ текущего состояния компании с целью определения ее будущего.
Этап 2. Оздоровление - призвано улучшить платежеспособность компании. На данном этапе ограничиваются права руководства и собственников компании (например, они не могут распоряжаться имуществом). Но функции руководства остаются за ними.
Для физлиц проводится реструктуризация. Иными словами, кредиторы пересматривают долговые обязат-ва..
Этап 3. Внешнее управление. Осуществляется лишь тогда, когда арбитраж выносит определение о замене руководства проблемного предприятия в случае, когда считается, что это благотворно скажется на платежеспособности компании. Обязанности по управлению возлагаются на арбитражного управляющего.
Этап 4. Конкурсное производство - конечная процедура банкротства – ликвидация предприятия. Суд назначает арбитражного управляющего, задача которого - реализация имущества проблемного предприятия с целью удовлетворения требований кредиторов. Срок - 6 месяцев (может быть продлена еще на 6 месяцев).
Для физлиц и ИП процедура такая же: имущество реализуется с целью удовлетворения требований кредиторов.
Этап 5. Мировое соглашение. Любой из вышеуказанных этапов процедуры банкротства может быть завершен подписанием мирового соглашения. Это происходит в случае достижения компромисса между сторонами. В конечном итоге, это означает прекращение банкротства. Однако, в случае невыполнения условий соглашения, кредиторы вправе инициировать процесс банкротства снова.
ПОСЛЕДСТВИЯ БАНКРОТСТВА ДЛЯ ФИЗ И ЮРЛИЦ
Наиболее серьезное последствие для юрлиц - ликвидация предприятия и продажа активов с торгов.
Также к последствиям можно отнести следующие моменты:
- прекращается начисление пени и проценты по кредитам;
- кредиторы получают право обращаться на взыскание имущества за долги;
- завершаются все имущественные споры с участием юрлица, возникшие до возбуждения дела о банкротстве.
Для физлиц самое неприятное - реализация имущества путем последующей продажей с торгов. А также:
- при обращении в кредитную организацию обязательное указание факта банкротства в течение 5 лет;
- запрет на повторную подачу заявления о банкротстве в течение 5 лет;
- запрет занимать руководящие должности в течение 3 лет ( в некоторых организациях в течении 5, 10 лет).
Факт признания лица неплатежеспособным не дает полного освобождения от долгового бремени, банкрот будет обязан погашать долги до того момента, пока дело о банкротстве не будет окончено, а безнадежные долги кредиторов списаны.
ОБРАЩАЙТЕСЬ К СПЕЦИАЛИСТАМ
Чтобы весь процесс банкротства с самого начала не доставил Вам хлопот, мы рекомендуем обращать пристальное внимание на все его этапы. Идеальный вариант - помощь квалифицированного специалиста.
Статья подготовлена специалистами компании «РосКо – Консалтинг и аудит» https://rosco.su/
