Валютное регулирование — это действия государственных органов, направленные на установление норм и правил оборота иностранной валюты на территории РФ. Разберем основные положения контроля для юридических лиц, изменения в законодательстве, важных для отчета движения средств по внешнеторговым операциям.
Законодательство РФ о валютном регулировании и валютном контроле
Столпом валютного законодательства в России выступает Федеральный закон № 173-ФЗ, принятый в далеком 2003 году. Последние изменения были внесены законом 325-ФЗ 14 ноября 2017 года и вступили в силу спустя полгода — 14 мая 2018 года.
Дополнительные правовые акты для учета движения средств по счетам участников ВЭД (экспортных, импортных компаний) — Инструкции Центрального банка РФ.
Здесь также прошел рейд изменений. Инструкция ЦБ №138-И от 04.06.2012 была отменена, вместо нее с 1 марта 2018 года контроль предоставления подтверждающих документов по внешнеторговым операциям регламентирует Инструкция №181-И от 16.08.2017.
Контроль со стороны таможенных органов выполняется на основании Федерального закона № 289-ФЗ, который также регламентирует списания со счетов в валюте компаний при таможенном оформлении.
Валютный контроль в РФ в 2019 году
Отчитываться за валютные поступления на счета организации теперь проще и быстрее. Основные изменения коснулись сроков, денежных лимитов и обязанностей уполномоченных банков.
- Упразднены такие формы учета, как паспорт сделки и справка о валютных операциях.
- Предоставление документации об импортно-экспортных операциях не требуется, если сумма по международному договору не превышает 200 тыс. руб.
- Постановка на учет обязательна для импортных договоров на сумму более 3 млн руб. и экспортных — от 6 млн руб.
- Срок принятия контракта на учет, присвоение ему уникального номера — не позднее 1 рабочего дня с момента предоставления сведений, необходимых банку для осуществления контроля операций с инвалютой, при этом требование предоставить оригинал соглашения на момент регистрации отсутствует.
- Внесение правок по инициативе клиента производится банком в течение 2 рабочих дней со дня предоставления документов, подтверждающих данные изменения.
- Банк не вправе отказать в регистрации контракта при предоставлении полного пакета документов и сведений о контракте. Ранее отказ применялся при неверном заполнении паспорта сделки.
- Снятие с учета контракта по инициативе клиента происходит в течение 2 рабочих дней с момента предоставления соответствующих бумаг.
Закон о валютном контроле: когда не нужно отчитываться банку
В ФЗ о валютном регулировании и контроле оговорены обстоятельства, при которых резидент не обязан предоставлять документы в обслуживающий банк:
- при взыскании средств согласно законам РФ;
- при списании денежных средств со счетов клиентов в любой валюте по процедуре акцептования между резидентом и кредитным учреждением;
- при работе с собственными текущими и депозитными счетами в инвалюте — как в случае зачисления, так и списания;
- при перечислении любой валюты на счета физлиц-нерезидентов с назначением платежа — взносы согласно законодательству РФ о пенсионном обеспечении и пенсионном страховании;
- в случае, когда сумма внешнеэкономического договора составляет не более 200 тыс. руб.;
- при проведении расчетов по аккредитиву, за исключением осуществления платежа по договору, принятому на учет финансовым учреждением согласно 173 ФЗ о валютном регулировании;
- при выполнении платежей с помощью пластиковых карт, исключение — расчеты по контрактам, состоящим на учете в банке.
Санкции ФЗ о валютном регулировании
Административная ответственность со штрафами предусмотрена за нарушения:
- осуществление незаконных операций с валютой — от 3/4 до полной суммы однократной сделки;
- невыполнение обязательств по репатриации выручки от экспортных контрактов — 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы «опоздавших» денег и от 3/4 до полной суммы по однократной сделке при факте непоступления средств;
- несвоевременный возврат аванса при импортной поставке, которая не прошла — 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы возврата, если средства не вернулись совсем — от 3/4 до полной суммы аванса.
Разбираться в валютном законодательстве РФ — полезный, но не самый приятный досуг. Полдела — выбрать банк-партнер для открытия валютного счета, который выполнит оставшуюся половину дела.
Обязательно ставьте лайк (палец вверх) этой статье, если она Вам понравилась.
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации!
Спасибо, что дочитали до конца!
Статья доступна на нашем сайте по адресу: https://tvoedelo.online/valyutnyy-kontrol/valyutnoe-regulirovanie-i-valyutnyy-kontrol
